Creditul se află în centrul tranzacțiilor de afaceri. Întreprinderile acordă clienților credite și fac achiziții pe credit. Cu toate acestea, clienții își pierd întotdeauna plățile și companiile se găsesc cu datorii neachitate, ceea ce reduce fluxul de numerar. O politică de creditare actualizată ajută o companie să gestioneze în mod proactiv facturile restante. Componentele cheie ale unei politici de creditare sunt obiectivele și responsabilitățile, analiza creditelor și colecțiile.
Obiective și responsabilități
Obiectivele unei politici de creditare sunt de a reduce sumele facturilor restante și cheltuielile datoriei neperformante. Companiile pot seta diferite valori de performanță, cum ar fi numărul mediu de zile în care un cont este întârziat și valoarea totală a facturilor restante în dolari. De exemplu, o companie poate stabili limite pentru numărul maxim de zile în care un cont poate rămâne în așteptare înainte ca compania să o scrie și să înlăture privilegiile de credit ale clientului. Stabilirea responsabilităților organizaționale este, de asemenea, importantă deoarece stabilește un lanț de responsabilitate și evită dublarea și confuzia. De exemplu, managerii magazinelor cu amănuntul ale unei companii pot avea autoritatea de a aproba limitele de credit de până la 500 de dolari, însă departamentul de finanțe corporative ar trebui să revadă cererile de credit cu sume mai mari.
Analiză
Scopul analizei de credit este de a face distincția între clienții care plătesc la timp și cei care nu o fac. Politica de creditare ar trebui să specifice formatul formularelor de solicitare a creditului și să stabilească linii directoare clare pentru revizuirea acestor cereri. În funcție de mărimea cererii de limită de credit, ofițerii de credit și administratorii de credite ar putea fi nevoiți să revizuiască rapoartele de credit, situațiile financiare, istoricul de operațiuni și alte informații din formularul de solicitare înainte de acordarea aprobărilor de credit. Analiza ar trebui să fie un proces continuu, deoarece schimbările în mediul de afaceri și condițiile economice ar putea afecta sănătatea financiară a companiilor individuale sau a industriilor întregi. Gestionarea proactivă a creditelor poate solicita unei companii să respingă cererile de credit de la anumite companii și să reducă sau să anuleze limitele de credit ale altor persoane.
Colecții
Scopul politicii de colectare este de a reduce expunerea datoriei neperformante a unei companii. Probabilitatea unei colecții scade rapid, pe măsură ce un cont este în vârstă. Cu alte cuvinte, cu cât este mai mult timp un cont, cu atât mai dificilă este colectarea soldului restant. Procedurile de colectare depind în mod obișnuit de dimensiunea și valoarea dolarului contului restante. O întreprindere mică cu un număr limitat de conturi poate lua o abordare personalizată a colecțiilor cu apeluri telefonice sau chiar vizite personale. O afacere mare cu sute de conturi poate adopta un sistem gradual de escaladări. De exemplu, poate trimite un memento de e-mail atunci când un cont are șapte zile cu întârziere și inițiază o convorbire telefonică după ce un cont este întârziat timp de două săptămâni sau mai mult.
Alte considerente
Celelalte componente ale politicii de credit includ termenii de vânzare, perioada de credit și reducerile de numerar. Termenii obișnuiți includ "net 30" și "2/10, net 30". Termenul "net 30" înseamnă că plată integrală este datorată în termen de 30 de zile. Termenul "2/10" înseamnă că un client primește o reducere de 2% dacă plătește factura completă în termen de 10 zile. Secțiunile suplimentare pot include descrieri ale eticii, calității, rapoartelor interne de gestionare și păstrarea înregistrărilor.
