Gestionarea capitalului de lucru asigură că o companie are fluxul de numerar pentru a continua operațiunile de afaceri de zi cu zi. Analiza capitalului de lucru oferă informații despre poziția financiară a companiei. De exemplu, companiile cu o cantitate mai mare de capital de lucru au mai puțină stres financiar în perioadele sau perioadele dificile de comandă ridicată a clienților. Toate companiile au cerințe permanente de capital de lucru, în timp ce unele întreprinderi au și cerințe temporare de finanțare.
Calculul capitalului de lucru
Companiile calculează capitalul circulant prin scăderea datoriilor din active. Suma rămasă este capitalul pe care compania îl are pentru a finanța operațiunile. Activele includ inventarul și conturile de încasat. Analiza ulterioară a ciclului operațional de afaceri determină nevoile de capital de lucru ale companiei. De exemplu, afacerea trebuie să analizeze conturile de încasat în termenii zilelor necesare pentru a primi plata de la clienți. Analiza stocurilor determină timpul necesar pentru a transforma produsul într-un conturi de încasat sau în numerar pentru afacere. Analiza pasivelor companiei analizează numărul de zile pe care întreprinderea le cere să plătească facturile restante.
Nevoi permanente
Întreprinderile cu nevoi de capital permanent de lucru necesită o finanțare suplimentară pentru a finanța decalajul dintre timpul necesar pentru a transforma activele în plăți în numerar și pasive. Potrivit Antreprenorului, majoritatea întreprinderilor au nevoie de finanțare pentru a finanța ciclul de funcționare. Există nevoi permanente de capital de lucru atunci când timpul necesar pentru transformarea activelor în numerar depășește timpul de plată a conturilor de plătit. Afacerea necesită capital suplimentar de lucru pentru a umple golul.
Nevoi temporare
Întreprinderile pot solicita capital de lucru suplimentar numai în anumite puncte pe parcursul anului. De exemplu, în timpul sezonului de vacanță, o întreprindere de vânzare cu amănuntul poate solicita fonduri suplimentare pentru a plăti pentru inventar suplimentar și personal suplimentar. Nu toate nevoile temporare de capital de lucru sunt rezultatul cheltuielilor sezoniere. De exemplu, o companie care se confruntă cu o perioadă de comandă ridicată a clienților poate necesita capital de lucru temporar.
Surse temporare
Întreprinderile pot finanța nevoile de capital de lucru prin mai multe surse. De exemplu, o afacere poate colabora cu furnizorii pentru a extinde termenii de plată pentru o comandă neobișnuit de mare.Furnizorul poate solicita o dovadă a ordinului ca garanție pentru extensia de credit, iar unii vânzători vor depune o garanție împotriva ordinului pentru a asigura plata. O linie de credit sau de împrumut pe termen scurt poate, de asemenea, să finanțeze nevoile temporare de capital de lucru în perioadele de comenzi neobișnuit de mari ale clienților.
