Conturile escrow sunt conturi în care banii sunt stocați în numele unei părți și utilizați pentru un anumit scop. În domeniul imobiliar, conturile de escrow sunt utilizate de către creditori pentru a ține plăți pentru o varietate de costuri. Aici se utilizează metoda contabilă agregată, o metodă de măsurare a modului în care se înregistrează și se vede contul escrow și cât de mulți bani deține. Majoritatea creditorilor utilizează metoda agregată pentru a face procesul escrow simplu.
Metoda agregată
Metoda contabilă agregată este pur și simplu o modalitate prin care creditorii pot să plătească cu ușurință plăți escrow. Adesea, creditorii trebuie să utilizeze fonduri escrow pentru a plăti pentru o varietate de costuri de locuințe, inclusiv impozitele pe proprietate, asigurarea ipotecară și onorariile aferente. În loc să creeze un cont de escrow pentru fiecare dintre aceste taxe, creditorul abordează colectarea prin metoda agregată. Se creează un singur cont escrow, iar plățile sunt colectate în total și plătite atunci când este necesar să se plătească fonduri.
pernute
O pernă este suma pe care un creditor o colectează peste suma care ar trebui să fie necesară pentru efectuarea plăților. Atunci când banii sunt adunați în totalitate, este dificil pentru creditori să țină seama de eventualele modificări ale taxelor. În loc să fie blocați fără bani în cont, ei creează o sumă de pernă pentru ca schimbările neașteptate să poată fi plătite. Această sumă de pernă este de obicei pentru o anumită perioadă, cum ar fi două luni.
Pernele limitate
Pernele pentru conturile agregate de escrow au limitele lor, adesea hotărâte de un amestec de drept de stat și de practici individuale de creditor. De exemplu, creditorii nu vor putea să depășească o șesime din totalul plăților anuale estimate pe care contul de escrow va trebui să le îndeplinească toate cerințele de plată. Aceste reguli împiedică creditorii să colecteze sume mari de bani în conturi și apoi să le utilizeze în alte scopuri de afaceri.
Analiză
Creditorii care folosesc metoda agregată vor efectua periodic și analiza contului escrow, în special atunci când pun în aplicare prima metodă, dar și anual sau trimestrial după aceea. Această analiză va analiza modificările fiscale ale proprietății, modificările taxelor de asigurare și alte evoluții. Creditorul va ajusta apoi suma escrow estimată anual, ceea ce va schimba suma pe care creditorul o solicită împrumutatului în fiecare lună.
