Întreprinderile recurg la diverse mijloace pentru a finanța activitățile de exploatare și pentru a rămâne pe plan economic pe linia de plutire. Procedurile tradiționale de finanțare implică emiterea de datorii sau produse de capital pe piețe publice sau prin intermediul unor conducte private. Alte forme de finanțare a afacerilor includ conturile de gaj, creanțe de finanțare prin proceduri de angajare cu active fixe și creanțe de factoring pentru clienți.
Definiție
Scutirea de creanțe este o practică în care o companie utilizează banii pe care îi așteaptă de la clienți - adică creanțele clienților - ca garanție pentru un împrumut. Acest proces permite afacerii să își finanțeze activitățile de operare la un cost care poate fi mai ieftin decât rata tradițională a împrumutului. Mai mult, organizația păstrează titlul creanțelor, adică le deține și le poate clasifica ca active pe termen scurt în bilanțul său. Un activ pe termen scurt este o resursă pe care o companie o poate vinde - sau converti în numerar - în următoarele 12 luni. Exemplele includ numerar, cheltuieli preplătite și mărfuri.
Cum functioneaza
Procesul de angajament începe cu directorii de departamente și conducerea corporativă care discută problemele de finanțare ale companiei, studiind alternativele de strângere de fonduri pentru a promova și a veni cu o listă de creanțe de cont pentru a comite. Managerii de credite ai companiei revizuiesc lista cu creditorii, care țin cont de calitatea creanțelor - în special profilurile de plată ale clienților și bonitatea acestora, precum și durata de timp în care au făcut afaceri cu organizația. Următorul pas este stabilirea raportului împrumut-valoare, o metrică care permite companiei să primească finanțare, dar nu își poate reveni în întregul proces de gaj. Cu alte cuvinte, un creditor păstrează o anumită pârghie în procesul de creditare, avansând doar o parte din creanțele angajate. De exemplu, o organizație promite creanțe în valoare de 1 milion de dolari, iar raportul împrumut-împrumut este de 75%. În consecință, afacerea primește 750.000 de dolari, sau 1 milion de dolari ori 75%. După stabilirea valorii împrumutului-valoare și semnarea unui contract oficial, creditorul depune o creanță asupra creanțelor, permițând creditorului să colecteze creanțele în cazul în care împrumutatul în mod implicit se află în stare de nerambursare.
Relevanţă
Gajarea este o formă de finanțare din afara bilanțului; adică o companie nu își înregistrează creanțele împreună cu datoria corespunzătoare. Acest lucru eliberează capitalul, reduce restricțiile de reglementare și ușurează preocupările contingentei existente a creditorilor din cadrul organizației. Gajurile de creanță pot elibera capitalul, deoarece nu dau naștere la raportarea datoriilor suplimentare - un avantaj pentru companiile din industrii, cum ar fi sectorul bancar și asigurările, unde autoritățile de reglementare solicită anumite rate ale datoriilor la capital.
Contabilitatea creanțelor contabile
În afară de gaj, o companie poate să-și crească creanțele pentru a ridica numerar operațional. Factoringul așteptat de remitențe ale clienților înseamnă a vinde direct creanțele către un creditor. În consecință, întreprinderea cedează titlul creanțelor creditorului. Compania notifică clienții să trimită plăți direct creditorului.
