Creditorii, partenerii de afaceri, angajații actuali și potențiali și conducerea au un interes în determinarea stabilității financiare a unei întreprinderi mici. Modificările în preferințele clienților, peisajul concurențial și factorii macroeconomici afectează puternic întreprinderile mici, deoarece de obicei nu dispun de mijloace financiare pentru a face față schimbărilor rapide. Determinați stabilitatea financiară a unei întreprinderi mici prin examinarea rentabilității sale, a nivelului de lichiditate și a datoriei globale.
Evaluați rentabilitatea, care este o componentă cheie a stabilității financiare, deoarece întreprinderile profitabile generează numerar gratuit. Spre deosebire de companiile publice mari, întreprinderile mici nu au acces rapid la piețele de datorii și acțiuni pentru a strânge fonduri pentru a compensa pierderile. Rata profitului brut este profitul brut împărțit la vânzări, iar rata profitului net este profitul net împărțit la vânzări. Profitul brut este vânzările minus costul bunurilor vândute, iar profitul net este profitul brut minus toate celelalte cheltuieli.
Căutați semne de mișcare în rapoarte, deoarece acestea pot indica problemele financiare care stau la baza acestora. O afacere stabilă va arăta rate coerente de profit brut și net, iar întreprinderile bine întreținute vor prezenta o creștere anuală atât a vânzărilor, cât și a profiturilor. De exemplu, dacă rata profitului brut este stabilă în timp, dar rata profitului net este pe toată harta, ar putea exista o problemă în modul în care cheltuielile sunt gestionate. Dacă vânzările vor crește cu cinci procente, atunci profiturile brute și nete ar trebui să crească cu cel puțin cinci procente.
Evaluați lichiditatea, care este capacitatea unei întreprinderi mici de a-și plăti facturile pe termen scurt. Rata actuală este egală cu activele curente împărțite la datorii curente. Cu toate că este puțin probabil ca întreprinderile mici să aibă rate ridicate în prezent, un raport mai mare decât unul ar trebui să fie un bun indicator al stabilității financiare. Întreprinderile lichide au mai multă flexibilitate operațională în perioadele economice dificile.
Calculați raportul de încasări / zile contabile, care măsoară lichiditatea și eficiența managerială. Raportul este egal cu 365 împărțit la raportul dintre vânzările nete și conturile de încasat. Un raport ridicat înseamnă că afacerea nu își colectează facturile de plată suficient de repede, ceea ce leagă banii necesari pentru acoperirea cheltuielilor. Conturile de încasat urmăresc valoarea vânzărilor cumpărate pe credit care nu au fost decontate în numerar.
Determinați nivelul datoriei globale, care ar trebui să fie scăzut pentru o afacere stabilă din punct de vedere financiar. Două rapoarte comune sunt raportul dintre datorie și active, care reprezintă datoria totală împărțită la totalul activelor și raportul dobândă-dobândă, care reprezintă venituri din exploatare împărțite la cheltuielile cu dobânzile. Veniturile din exploatare sunt vânzări minus cheltuieli de funcționare.
O întreprindere mică, stabilă din punct de vedere financiar, ar trebui să aibă o rată a datoriilor la active între zero și unu - nimic mai mare decât unul indică mai mult datorie decât activele, ceea ce nu este un semn sănătos. O afacere stabilă ar trebui să aibă o rată ridicată de dobândă și dobândă, ceea ce indică faptul că este în măsură să-și acopere plățile de dobânzi cu veniturile din exploatare.
sfaturi
-
Nu vă așteptați aceleași rapoarte de la toate întreprinderile mici. De exemplu, rapoartele unei lansări tehnologice bine finanțate și un mic restaurant care încearcă să concureze cu mesele gata pentru consum și cu francizele de marcă vor fi diferite.
