Un punct de întâmplare al unui flux de numerar al întreprinderii este un calcul vital care vă poate ajuta să evaluați sănătatea financiară a unei companii. Această cifră ține seama nu numai de cantitatea pe care o are compania în vânzări pentru a-și plăti cheltuielile, ci și în cazul în care banii proveniți din aceste vânzări vor fi colectați față de momentul în care facturile sunt datorate. Aflați cum să calculați un punct de egalizare a fluxului de numerar, astfel încât să puteți prevedea eventualele perioade în care este posibil să trebuiască să împrumutați bani sau să vindeți active pentru a acoperi cheltuielile.
Prognoza vânzărilor pentru anul următor. Această previziune ar trebui să se bazeze pe dovezi faptice puternice, performanțe anterioare și o analiză a pieței, numărul de clienți disponibili, puterea sau slăbiciunea concurenței dvs. și perspectivele economice globale. Efectuați o estimare conservatoare a vânzărilor pe o bază lunară pentru anul următor.
Determinați timpul mediu de colectare pentru vânzările restante. De exemplu, este posibil să aveți clienți mari care se așteaptă la o perioadă de 60 de zile pentru a plăti facturi și este posibil să aveți clienți în numerar care plătesc la livrare. Determinați media tuturor perioadelor de plată ale clienților dvs. curenți. Să presupunem că clienții dvs. actuali indică clienții dvs. pentru anul următor și că vă puteți aștepta la o întârziere similară a plății în medie.
Examinați costurile fixe, cele pe care le plătiți lunar. Acestea pot include chiria, plățile de leasing pentru echipamente, serviciul de împrumut și salariile. Marcați sumele care vor trebui plătite pentru fiecare lună.
Notați costurile variabile. Acestea includ materialele și consumabilele, precum și achiziționarea de echipamente noi. Nu este întotdeauna posibil să se prevadă când vor apărea aceste cheltuieli, dar puteți folosi anii trecuți ca ghid și puteți face anumite presupuneri educate.
Adăugați banii la îndemână. Orice bani pe care îl aveți în conturi bancare ar trebui să meargă în această cifră. De asemenea, puteți adăuga creanțele dvs. care sunt în prezent datorate.
Efectuați calculul calculului evenimentului. Pentru fiecare lună, adăugați colecțiile preconizate din vânzările anterioare. Adăugați cheltuielile planificate. Suma în care colecțiile dvs. vă egalează cheltuielile reprezintă punctul de pauză al fluxului de numerar pentru acea lună. Faceți acest lucru pentru fiecare lună și notați eventualele neajunsuri pe care ar putea să le acoperiți cu numerar, împrumut sau vânzarea de active.
