În contabilitatea de numerar, venitul se înregistrează în timp ce se colectează și cheltuielile sunt plătite. Acest lucru este diferit de contabilitatea bazată pe angajamente, care înregistrează veniturile și cheltuielile așa cum apar. Contabilitatea de bază în numerar este utilizată, în general, doar pentru impozitarea veniturilor. Întreprinderile păstrează, în general, înregistrări contabile utilizând metoda bazei de angajamente, ceea ce înseamnă că trebuie să faceți unele ajustări înainte de a putea efectua bilanțul de verificare. Scopul bilanțului de probă este detectarea erorilor deoarece verifică faptul că toate debitele și creditele din registru sunt egale.
Elementele de care aveți nevoie
-
Situațiile financiare
-
Foaie de calcul sau o carte de carte
Colectați sumele de deschidere și de închidere din situațiile financiare pentru următoarele conturi: Alocarea costurilor de capital, Cheltuielile preplătite, Conturile plătite, Câștigurile de capital, Inventarul și Conturile de creanțe. Introduceți numele fiecărui cont în coloana A a unei foi de calcul sau a unei cărți.
Transferați sumele contului curent din fișa financiară pentru fiecare cont din celula corespunzătoare din coloana B.
Introduceți suma de debit de închidere pentru fiecare cont din celula corespunzătoare din coloana C. Pentru suma de credit de deschidere, introduceți suma pentru fiecare cont din coloana D.
Convertiți în numerar prin calcularea B-C + D = E pentru toate conturile de venituri și B + C - D = E pentru toate conturile de cheltuieli. În coloana E, folosiți formulele "= B - C + D" și "= B + C - D" cu numerele adecvate ale celulelor. numere.
