Auditurile interne reprezintă o parte importantă a operațiunilor comerciale. Institutul Auditorilor Interni le definește ca o funcție de evaluare care examinează activitățile de bază în cadrul unei organizații de afaceri. Listele de verificare a auditului de audit acoperă elemente de afaceri cu risc ridicat, care sunt esențiale pentru obiectivele strategice. După o examinare a operațiunilor dvs. specifice de afaceri, cea mai bună practică este de a întocmi întrebări din lista de verificare a auditului intern, astfel încât răspunsurile afirmative să indice existența unor probleme.
Auditul managementului
Listele de verificare pentru auditurile interne de management ar trebui să evalueze aspecte precum planificarea de bază, personalul, vânzările, marketingul, publicitatea și promoțiile. Planificarea de bază include prezența unei declarații de misiune clare; Bugetul anual; Politica de prețuri; și planuri de afaceri, marketing și vânzări scrise. Controalele de audit ale personalului analizează dacă așteptările angajatorului sunt comunicate în mod clar, cum ar fi prin intermediul unui manual al angajaților și al descrierilor individuale ale postului. Examinați procedurile standard utilizate pentru planificare pentru a evalua eficiența. Listele de verificare pot include, de asemenea, evaluarea măsurilor existente pentru a controla aspectele legate de personal, cum ar fi calitatea performanței, absențele neexpuse și furtul.
Operațiuni de audit
Problemele legate de producția de afaceri sunt abordate într-un audit al operațiunilor. Relațiile furnizorilor pot fi revizuite pentru a evalua controalele de inventar, precum și sistemele de livrare și de plată. Inspectați inventarul în raport cu standardele de control al calității. Verificați planurile de urgență care identifică sursele alternative pentru materialele necesare. Asigurați-vă că respectați standardele de reglementare, cum ar fi Administrația pentru Securitate și Sănătate Ocupațională sau OSHA. Acest lucru poate fi revizuit în funcție de înregistrările de siguranță înregistrate și de rapoartele de accidente.
Audituri financiare
Aspectele critice care pot fi revizuite într-un audit financiar intern includ practicile generale de contabilitate și contabilitate. Analizați veniturile și declarațiile curente pentru exactitate. Evaluați starea istoriei rambursării împrumuturilor pentru întreprinderi. Examinați politicile companiei de creditare și de colectare. Determinați dacă rapoartele bancare se reconciliază și că fluxul de numerar este adecvat în funcție de necesitățile proiectului. Autorizațiile de plată ar trebui revizuite pentru a evita fraudele. Sisteme de revizuire a depozitelor pentru reținerea federală și taxele de securitate socială. Auditurile financiare anuale trebuie, de asemenea, să asigure că declarațiile fiscale sunt depuse în timp util. Companiile publice pot avea, de asemenea, cerințe suplimentare de raportare financiară, care ar trebui revizuite, cum ar fi respectarea reglementărilor federale, cum ar fi Legea Sarbanes-Oxley. Pot fi solicitați consultanță juridică pentru a examina toate cerințele legale de conformitate.
Sisteme de audit
Identificați toate sistemele principale de afaceri existente în cadrul organizației dvs., precum și modul în care acestea sunt interconectate, atunci când dezvoltați audituri interne ale sistemelor. Sistemele computerizate și automate care măsoară și monitorizează activitățile trebuie verificate. Examinați jurnalele de întreținere a sistemului pentru a determina dacă controalele mai frecvente sunt documentate în mod obișnuit. Ar trebui să existe manuale operaționale pentru toate echipamentele. Verificați cu supraveghetorii să vă asigurați că manualele răspund la toate întrebările sau dacă sunt necesare instruiri suplimentare sau actualizări tehnologice.
