Înțelegerea sumelor încasate în numerar este o componentă importantă a bugetului general al unei companii în numerar. Colecțiile de numerar provin, de obicei, dintr-una din cele două locuri: vânzări în numerar și încasări pe conturi de încasat. Utilizați datele și tendințele istorice pentru a estima colecțiile pentru fiecare categorie și pentru a calcula suma cifrelor pentru a găsi colecțiile totale de numerar bugetate.
Determinarea colecțiilor de numerar din vânzările în numerar
Estimați colecțiile de numerar din vânzările în numerar pentru perioada respectivă. Aceasta reprezintă suma colectată de la clienți care plătesc imediat numerar pentru achiziții, în loc să plătească pe credit. Pentru vânzările în numerar de la buget, trebuie să cunoașteți următoarele informații:
- Tendințe anuale de vânzări anuale
- Anul trecut, vânzările pentru perioada contabilă în cauză.
- Procentul de vânzări care sunt de obicei plătite în numerar, mai degrabă decât în cont.
Pentru a proiecta colecții de numerar din vânzări, ajustați veniturile din vânzări din anul trecut pe baza tendințelor din acest an. De exemplu, spuneți că încercați să proiectați colecții din vânzările de numerar pentru luna februarie. Aproximativ 10% din vânzări sunt în general vânzări în numerar, veniturile din vânzări sunt cu 20% mai mari față de anul trecut, iar compania a câștigat anul trecut venituri de vânzări de 5.000 $.
Deoarece vânzările sunt cu 20% mai mari, veniturile estimate pentru vânzări în februarie sunt de 5.000 $ înmulțite cu 1.2 sau cu 6.000 $. Vânzările în numerar proiectate sunt de 6000 USD înmulțite cu rata de vânzări în numerar de 10% sau 600 $.
Găsiți colecții de numerar din conturile de primit
Estimați colectarea de numerar din vânzările efectuate în cont. Pentru a face acest lucru, trebuie să înțelegeți când banii sunt colectați de obicei din conturile de încasat. Mai exact, trebuie să știți:
- Procentajul creanțelor colectate în mod obișnuit în decurs de 30 de zile.
- Procentul creanțelor colectate în mod obișnuit în decurs de 60 până la 90 de zile.
- Procentajul creanțelor încasate în intervalul 90-120 de zile.
- Un grafic de creanțe restante sortate în funcție de vârstă.
Pentru a colecta bugetele de numerar din conturile de încasat, multiplicați rata de colectare cu soldul de încasat pentru fiecare categorie de vârstă.
De exemplu, spuneți că aveți creanțe în valoare de 5.000 $, care sunt mai vechi de 30 de zile, 5.000 $ în creanțe care au o vechime cuprinsă între 60 și 90 de zile și creanțe în valoare de 5.000 $ cu o vechime între 90 și 120 de zile. De asemenea, presupuneți că societatea colectează 50% din creanțe în termen de 60 de zile, 30% în decurs de 60 până la 90 de zile și 10% în decurs de 90-120 de zile.
Colecțiile colectate din grupul de încasare de 30 de zile sunt în valoare de 5.000 $ înmulțite cu 0.6, sau 3.000 $. Colecțiile din grupul de la 60 la 90 ar trebui să fie de 5.000 $ înmulțite cu 0.3, sau 1.500 $. Colecțiile din grupul de la 90 la 120 ar trebui să fie de 5.000 $ multiplicate cu.1 sau 500 $.
Calculați sumele totale colectate în numerar în numerar
Calculați suma colecțiilor de numerar bugetat de la fiecare grup de venituri pentru a determina colecțiile totale de numerar bugetate pentru perioada respectivă. În acest exemplu, colecțiile de numerar bugetate pentru perioada respectivă sunt:
- 600 de dolari pentru vânzările în numerar.
- $ 3.000 pentru creanțe mai mici de 30 de zile.
- 1.500 $ pentru creanțe vechi de la 60 la 90 de zile.
- 500 $ pentru creanțe de la 90 la 120 de zile vechi.
Aceasta oferă o colecție de numerar totală de 5.600 USD.
