Există reguli specifice pentru ca organizațiile să rămână în conformitate atunci când fac bancare. O parte din această cerință rezultă din respectarea normelor de afaceri naturale cu o organizație nonprofit fiind o afacere. Cealaltă parte rezultă din caracterul tranzitoriu al conducerii organizațiilor nonprofit. Cu un flux constant de lideri într-o organizație, o bancă trebuie să se asigure că oamenii corecți accesează contul și semnează controale împotriva acestuia.
Organizații nonprofit
Organizațiile nonprofit sunt entități de afaceri care au un statut scutit de taxe prin Codul Fiscal IRS 501 (c) (3). În timp ce sunt încă obligați să depună impozite și trebuie să își demonstreze obiectivele filantropice, aceștia nu sunt supuși impozitelor federale sau de stat asupra veniturilor din banii colectați. Nonprofiturile generează, în general, bani și au cheltuieli asociate cu gestionarea organizațiilor și, prin urmare, trebuie să aibă un cont bancar viabil pentru organizații.
Numărul de identificare fiscală
Primul lucru pe care o organizație nonprofit va trebui să-l deschidă pentru un cont bancar trebuie să fie încorporat ca nonprofit în statul în care își desfășoară activitatea și să obțină un număr de identificare fiscală. Acesta este numărul pe care banca îl folosește pentru contul bancar la deschiderea acestuia și trimite toate notificările de acumulare a dobânzii către IRS pe baza acestui număr. O organizație nonprofit nu poate deschide un cont ca un cont "de a face afaceri ca" sub numărul de securitate socială al cuiva.
Bylaws
Banca va solicita ca o copie a regulamentelor să fie păstrată la dosar în contul oricărei organizații nonprofit. Statutele definesc scopul organizației, care sunt autoritățile sale bancare și de investiții și informațiile de contact ale celor care au creat organizația și care o conduc. În general, banca cere ca președintele, vicepreședintele, trezorierul și secretarul să fie semnatari în cont.
Minute de organizare
Multe organizații nonprofit au un consiliu de administrație care se schimbă frecvent. Adesea, există o rotație anuală, în care noii membri iau roluri de conducere conform cerințelor statutare. Acest lucru este valabil pentru organizațiile școlare, sporturile comunitare sau cluburile. Pe măsură ce liderii organizației se schimbă, banca trebuie să aibă semnatari noi pentru cont. Pentru a finaliza acest lucru, vechii semnatari trebuie să se întâlnească cu noii membri ai consiliului de administrație la bancă, cu o copie a procesului-verbal de votare a noilor membri în funcție. Banca va păstra o copie a procesului-verbal și va cere semnături și informații de contact ale noilor lideri.
Signer numere de securitate socială
Deși organizația nonprofit își păstrează propriul număr de identificare fiscală și supraviețuiește ca entitate proprie, banca va solicita semnatarilor din cont să-și furnizeze propriul număr personal de securitate socială care să fie ținut în evidență în cont. Motivul este că acelora care conduc organizații nonprofit nu au voie să primească fonduri cu contul organizației. În plus, membrii consiliului de administrație pot fi răspunzători personal pentru datorii și comisioane în cazurile în care se dovedește o gestionare defectuoasă a fondurilor. Banca va păstra aceste înregistrări în dosar în cazul în care a avut loc vreun audit.
