Acreditivele bancare (L / C) au fost utilizate în comerț încă din perioada medievală. Ele vin în două tipuri de bază, comerciale (numite și documentare) și stand-by. Fiecare are un scop distinct, dar ambele tipuri au fost create pentru a asigura părților într-o tranzacție comercială că obligațiile contractuale vor fi onorate. L / C sunt guvernate de un set internațional de reguli, Uniform Customs and Practice (UCP).
Scopul principal al L / C comerciale
L / C comerciale sunt mecanismele de plată și finanțare preferate pentru tranzacțiile comerciale internaționale. Eliberat în numele unui importator, o bancă L / C asigură furnizorului străin că va fi plătit pentru bunurile comandate, cu condiția respectării termenilor și condițiilor L / C. Odată ce orice discrepanță a fost rezolvată și documentele de export sunt conforme, exportatorul primește banii și tranzacția este terminată.
Scopul principal al L / C stand-by
Stand-by L / Cs nu acceptă tranzacții comerciale distincte. Băncile le eliberează pentru a garanta performanța unui client sau pentru a-și garanta creditul față de o terță parte contractantă. Aceștia pot "să stea" în spatele obligațiilor monetare, să asigure rambursarea plăților în avans, să suporte performanța și obligațiile de licitare și să asigure încheierea unui contract de vânzare. Ei rămân în vigoare până la maturitate. În mod normal, părțile implicate nu se așteaptă ca L / C să fie luate vreodată.
Nomenclatura L / C
Majoritatea L / C-urilor comerciale sunt emise ca "irevocabile", ceea ce înseamnă că acestea nu pot fi modificate sau anulate decât dacă cumpărătorul și vânzătorul sunt de acord. L / C comerciale pot fi, de asemenea, "confirmate" de către banca exportatorului; în loc să "consilieze" că a primit un avocat în favoarea sa, banca adaugă propria sa promisiune de a plăti în plus față de banca emitentă pentru o protecție suplimentară.
Nomenclatorul stand-by L / C este mai puțin precis. Acestea sunt descrise prin utilizarea lor; de exemplu, L / C va sprijini un aranjament "deschis cont", sau va asigura facilitatea de credit a unui client cu o altă bancă. Tipurile speciale de garanții emise sub formă de L / C stand-by sunt obligațiuni de plasare, bonuri de plată avansate și garanții și garanții de performanță. Stand-by L / C sunt emise doar ca instrumente irevocabile.
Diferențele de proces
L / C comerciale pot implica o duzină sau mai multe etape de prelucrare discrete, fiecare fiind foarte susceptibilă la întârzieri și erori - cerințele de documentare sunt stricte și adesea complexe. Completarea unui standby L / C este relativ simplă. Odată ce banca este mulțumită de abilitatea clientului de a efectua, ea emite ceea ce ar putea fi doar un document de o pagină care să menționeze pur și simplu când și cum poate beneficia beneficiarul. Adesea, doar o cerere simplă va fi suficientă pentru a declanșa o remiză. Cerințele documentației justificative vor fi minime.
guvernare
L / C comercial sunt guvernate de UCP 600 emis de Camera de Comerț Internațională (ICC), revizuită ultima dată în 2007.
Asistența de rezervă transfrontalieră este, de asemenea, supusă controlului UCP 600; regimul stand-by intern și tipurile speciale de garanții (cum ar fi obligațiunile de plasare de valoare, avansurile de plată și garanțiile și obligațiunile de performanță) se supun Codului comercial unic și legilor țării în care au fost emise.
