Un document de analiză financiară detaliază o sănătate financiară a companiei. În timp ce istoricul companiei, situațiile financiare și performanța stocului pot să rezume diferite aspecte ale performanței sale financiare, documentul de analiză financiară include toate aceste detalii și mai mult într-o formă cuprinzătoare și coerentă. Creditorii, investitorii și analiștii financiari examinează lucrarea de analiză financiară pentru a determina dacă o companie poate obține o rentabilitate solidă a investiției.
Rezumat
Secțiunea sumar executiv include cele mai importante rezultate din analiza financiară într-un format concis, ușor de citit. Rezumatul cuprinde datele prezentate în restul raportului, inclusiv implicațiile acestor date asupra industriei în general și a societății în special. Această secțiune poate include scurte rezumate ale misiunii, istoriei, performanței actuale și perspectivei anticipate a companiei. Această secțiune include, de asemenea, un rezumat al industriei, condițiile concurenței și ale pieței.
Situațiile financiare
Miezul documentului de analiză financiară este colectarea situațiilor financiare ale companiei. Acestea includ bilanțul, contul de profit și pierdere, situația capitalurilor proprii și situația fluxurilor de trezorerie. Bilanțul indică alocările de active, datorii și capitaluri proprii ale societății. Situația veniturilor și cheltuielilor indică veniturile, cheltuielile și profiturile sau pierderile companiei. Situația capitalurilor proprii arată modificări ale valorii capitalurilor proprii. Situația fluxurilor de trezorerie indică locul în care compania și-a obținut numerarul și modul în care a utilizat-o.
Analiza industriei
Nici o companie nu există într-un vid, deci un document de analiză financiară trebuie să includă o examinare a industriei companiei. Raportul va include comparații între sănătatea financiară a companiei și cea a concurenților săi și va raporta cota de piață și importanța companiei în industrie. Acești factori ajută investitorii să determine dacă societatea este competitivă în industria sa și ar face o investiție profitabilă.
Raporturi financiare
Raporturile financiare pot dezvălui aspecte precum lichiditatea, datoriile și eficiența unei companii. Rata actuală de lichiditate este raportul dintre activele curente ale companiei și datoriile curente. Rata datoriei este raportul dintre datoria totală a companiei și totalitatea acesteia. Rata rentabilității capitalului propriu cântărește profiturile societății față de capitalurile proprii ale acționarilor. Raportul dintre prețuri și câștiguri poate fi găsit prin împărțirea prețului de piață curent pe acțiune la rezultatul pe acțiune după impozitare.
