Companiile de asigurări se ocupă de cereri mari și complexe făcute împotriva politicilor pe care le vând. De multe ori poate dura luni sau chiar ani, pentru a soluționa unele creanțe, ceea ce face o provocare pentru a determina modul în care fiecare va afecta profitabilitatea și lichiditatea companiei. Pentru a se asigura ca societatea raporteaza cu exactitate pierderile din rapoartele financiare si pentru a evita surprizele neplacute, asiguratorii vor aloca o rezerva de daune pentru fiecare incident, reflectand cea mai buna estimare a pasivului.
Rezervele de daune
Atunci când o reclamație este raportată unei societăți de asigurări, revizorul de creanțe va deschide un dosar și va începe documentarea naturii creanței, în timp ce va estima suma plătibilă. Acest tip de rezervă este o practică obișnuită în întreaga industrie și este utilizată de compania de asigurări pentru a măsura profitabilitatea, precum și pentru a gestiona fluxul de numerar. Rezervele normale de rezerve fluctuează pentru a reflecta informațiile colectate în cursul procesului de soluționare a reclamațiilor. Rezervele tipice includ suma estimată a fi plătită asiguratului împreună cu cheltuielile suportate de asigurător, cum ar fi taxele de avocat, ca parte a procesului de decontare. Atunci când o creanță este decontată în final, rezerva este alocată plății, cu orice sumă excedentară returnată în coffers-ul general al companiei.
IBNR
În majoritatea jurisdicțiilor, companiile de asigurări raportează și atribuie creanțe până la data la care a avut loc pierderea. Rezervele provocate dar nu raportate (IBNR) sunt calculate astfel încât să reflecte creanțele care au avut loc, dar nu au fost raportate asigurătorului. În unele cazuri, rezervele IBNR acoperă aspecte pe termen scurt, cum ar fi o creanță la o locuință sezonieră care nu va fi observată până când proprietarii nu ajung la începutul următorului sezon de vacanță. În alte cazuri, pierderile pot fi raportate ani sau chiar decenii, cum ar fi afirmațiile făcute de indivizi în anii 1990 care au avut probleme de sănătate cauzate de expunerea la azbest în anii 1950. IBNR ajută companiile să acopere suficiente bani pentru a acoperi aceste creanțe.
Rezervele statutare
În multe jurisdicții, autoritățile de reglementare guvernamentale solicită companiilor de asigurări să aloce fonduri în rezervele legale de rezervă. Aceste fonduri permit companiilor să rămână solide, chiar și atunci când revendicările neașteptate de lungă durată apar. Afirmațiile de mediu au determinat în mare măsură rezervele legale, deoarece poate dura decade înainte ca poluarea unei companii să afecteze mesele de apă și sălbaticul. Răspunderea pentru răspunderea pentru produse este similară, deoarece poate dura ani de zile înainte ca un produs, cum ar fi un medicament, să poată dovedi că provoacă un prejudiciu corporal unui utilizator. În majoritatea cazurilor, aceste tipuri de creanțe sunt de dimensiuni masive și tragice. Prin solicitarea asiguratorilor de a aloca fonduri, guvernele încearcă să pună capăt situațiilor în care răspunderea nu poate fi atribuită sau restituirea plătită.
