Sancțiunile și amenzile de reglementare nu reprezintă o problemă de râs pentru conducerea corporativă. Pe piața globală, companiile care au operațiuni internaționale stabilesc politici solide de conformitate pentru a preveni pierderile care pot rezulta din inițiative guvernamentale nefaste. Tabelele de verificare a auditului sunt parte integrantă a procedurilor de conformitate ale companiilor. Aceste liste de verificare ajută liderii de rang înalt să se asigure că angajații se conformează legilor atunci când își asumă responsabilitățile.
Definiție
Un audit este o examinare aprofundată a înregistrărilor financiare ale societății, a controalelor interne și a politicilor de resurse umane. Auditurile de conformitate se concentrează asupra procedurilor pe care o companie le pune în aplicare pentru a conduce o afacere care respectă legea. Auditorii de conformitate întocmesc, în general, liste de verificare pe baza liniilor directoare de reglementare. De exemplu, lista de verificare a unui audit de conformitate care se concentrează pe regulile Comisiei privind valorile mobiliare și de schimb valutar indică elemente referitoare la orientările SEC.
Semnificaţie
Listele de verificare permit auditorilor de conformitate, în special auditorilor juniori, să îndeplinească sarcinile în mod adecvat și în conformitate cu normele de reglementare. Aceste liste de verificare includ directivele SEC și standardele de audit general acceptate. Având o listă clară și detaliată a sarcinilor de îndeplinit, se reduce riscul ca auditorii să-și piardă un proces de operare important atunci când execută teste.
Mediu de lucru
Analizând mediul de operare al unei companii este un element important pe o listă de verificare a conformității. Auditorii de conformitate analizează mediul de operare al firmei pentru a se familiariza cu procesele corporatiste, inclusiv fluxurile de lucru administrative și de producție. Folosind instrumente tehnologice de vârf, auditorii se asigură că liniile directoare etice ale conducerii superioare sunt în conformitate cu reglementările. De exemplu, un auditor care verifică conformitatea cu regulile OSHA se poate concentra pe politicile de securitate pentru angajații care interacționează cu materiale periculoase, de asemenea cunoscute sub numele de hazmat. Administrația SUA pentru Securitate și Sănătate Ocupațională impune societăților să stabilească măsuri de siguranță adecvate pentru personalul hazmat.
Controlul segmentului
Controlul pe segmente permite auditorilor să se asigure că politicile interne ale unei firme respectă reglementările. Un control este un set de reguli pe care un șef al segmentului le întocmește pentru a preveni pierderile care ar putea proveni din inițiativele de reglementare nefavorabile, cum ar fi amenzile și penalitățile. De exemplu, o companie listată la Bursa de Valori din New York trebuie să stabilească reguli pentru a se conforma regulilor NYSE de raportare etică și financiară.
Factori externi
Factorii externi constituie un element esențial pe o listă de verificare a auditului de conformitate. Auditorii revizuiesc condițiile economice și practicile din industrie pentru a înțelege dacă eforturile de conformitate sunt ordinea zilei sau doar excepțiile din acest sector. Acest lucru se datorează faptului că managerii corporațiilor ar putea fi mai predispuși să stabilească programe de conformitate dacă concurenții se conformează.
