Examinările auditului de conformitate sunt folosite pentru a examina procesul și procedurile unei organizații. Aceste revizuiri sunt în conformitate cu acordurile contractuale și / sau reglementările guvernamentale. Verificările privind conformitatea expun posibilele domenii problematice care prezintă posibilitatea amenzilor și litigiilor. Examinările auditului de conformitate implică audite și auditori. Corporațiile pot angaja contabilii publici autorizați sau auditorii interni autorizați pentru a efectua revizuiri ale auditului de conformitate. Cu toate acestea, o persoană nu trebuie să fie certificată pentru a efectua sau a scrie o revizuire a raportului de audit al conformității.
Elementele de care aveți nevoie
-
Numele auditorului
-
Numele auditorului
-
Obiectivul auditului
-
Domeniul de auditare
-
Planul de auditare
-
Criterii de audit
-
Auditul logistic
-
Rolul și responsabilitățile membrilor echipei
Rapoartele de audit de conformitate
Construiți obiectivele și criteriile de audit. Determinați ce va realiza auditul și stabiliți metoda care va fi utilizată pentru a crea obiectivele. Criteriile unui audit de conformitate constau în cerințe specifice pe care auditorii le utilizează pentru a-și măsura constatările. Obiectivele și criteriile se pot baza pe prioritățile companiei sau pe cerințele și orientările statului.
Definiți domeniul de aplicare al auditului. Domeniul de aplicare al unui raport de revizuire a conformității implică constrângerile auditului. De exemplu, domeniul de aplicare ilustrează procesul și activitățile care vor fi examinate. Acesta descrie, de asemenea, locația și perioada de timp acoperită de audit.
Identificați auditorul și persoana audiată. Un auditat este o persoană sau o companie care este audiată și un auditor este persoana sau organizația care efectuează auditul. Furnizați informații de bază despre auditor și despre entitatea auditată.
Determinați logistica și calendarul de audit. Logistica explică modul în care a fost efectuat auditul și a abordat orice probleme care ar putea împiedica executarea auditului. Nedisponibilitatea personalului ar fi o problemă potențială. Calendarul auditului constă în datele, orele și locațiile unde vor avea loc întâlnirile.
Selectați membrii echipei de audit. Auditorul principal determină personalul echipei de audit. Auditorul principal va alege participanții care au cunoștințe despre entitatea auditată și domeniul de aplicare al proiectului. Acești indivizi asistă auditorul principal cu planificarea, evaluările și rapoartele de audit. Auditorul principal va defini rolurile echipei în funcție de expertiza individului. Odată determinată, auditorul principal poate construi rolurile și responsabilitățile echipei de audit.
Raportați constatările și concluziile auditului. Această parte este rezultatul auditului în raport cu scopul și obiectivele acestuia. Acesta include un rezumat al informațiilor și poate consta în observații suplimentare. De asemenea, subliniază domeniile de conformitate și neconformitate, precum și zonele de îmbunătățire.
