Situațiile financiare constau din trei situații diferite: situația veniturilor, bilanțul și situația fluxurilor de trezorerie. Toate cele trei sunt necesare pentru a oferi o imagine de ansamblu exactă a stabilității financiare și a viabilității unei afaceri. Cel puțin, firmele întocmesc situații financiare anuale, iar majoritatea întreprinderilor le compun lunar sau trimestrial.
Adeverinta de venit
Contul de profit și pierdere prezintă veniturile și cheltuielile de venituri și prezintă venitul net. Prima secțiune a declarației enumeră toate veniturile afacerii. De obicei, aceasta se clasifică în categorii pentru a arăta sursele de venit, care se adaugă la cifra totală a veniturilor. Următoarea secțiune arată totalul tuturor cheltuielilor asociate afacerii. De exemplu, majoritatea întreprinderilor vor avea cheltuieli de salarizare și administrare, utilități, cheltuieli de închiriere sau ipotecare și taxe. Categoria finală arată venitul net, obținut prin scăderea cheltuielilor totale din venitul total.
Bilanț
Bilanțul unei afaceri dezvăluie valoarea sa netă. Aceasta este diferența dintre toate activele și toate datoriile. Unele companii sunt generice în această declarație și doar enumeră categorii generalizate de active și pasive, categoria de active fiind prima pe declarație. Întreprinderile mai mari clasifică categoriile de active și pasive în active curente și pe termen scurt, pe termen scurt și pe termen lung. Termenul curent sau scurt se aplică bunurilor ușor convertite în numerar și pasivelor datorate în termen de 12 luni. Pe termen lung sau pe termen lung se aplică activele care nu pot fi ușor convertite în numerar și datoriile neachitate în termen de 12 luni. Activele minus pasive sunt egale cu valoarea netă a companiei.
Situația fluxurilor de trezorerie
Fluxul de numerar afișează numerarul care circulă în și din afacere. Acesta este un numerar real și nu include credite, împrumuturi, datorii sau creanțe care nu au fost încă plătite sau plătite. În primul rând, lista fluxurilor de numerar, urmată de ieșirile de numerar. Diferența dintre cele două ar trebui să corespundă soldurilor conturilor bancare ale companiei.
