Dacă o companie anticipează fluxurile de numerar în viitor, atunci compania poate determina cât de mult merită azi aceste fluxuri de numerar viitoare. Datorită valorii în timp a banilor, valoarea actualizată a fluxurilor viitoare de numerar va fi mai mică decât suma reală primită în viitor. Atunci când societatea se așteaptă la fluxuri de trezorerie pe parcursul mai multor ani viitori, poate adăuga valoarea curentă a fiecărui flux de numerar pentru a determina valoarea actuală cumulată.
Scrieți informațiile pentru a crea o imagine clară a fluxurilor de trezorerie. De exemplu, firma A datorează firmă B următoarele fluxuri de numerar: 5.000 $ în anul 1, 8.000 $ în anul 2 și 10.000 $ în anul 3. Rata dobânzii aplicabilă de firma B este de 5%.
Determinați factorul de valoare actual pentru fiecare flux de numerar utilizând valoarea actuală a tabelului de 1 $, disponibilă online la StudyFinance.com. În exemplu, factorul actual al anului 1 este 0.9524, factorul de valoare actual al anului 2 este 0.9070, iar valoarea actuală a anului 3 este 0.8638.
Înmulțiți fluxul de numerar corespunzător cu factorul de valoare actuală corespunzător. În exemplu, pentru anul 1, suma de 5.000 de dolari de 0.9524 este de 4.762 $. Pentru anul 2, suma de 8.000 de dolari, de 0.9070, este egală cu 7.256 dolari. Pentru anul 3, 10.000 de ori ori 0.8638 este egal cu 8.638 dolari.
Adăugați valoarea actuală a fiecărui flux de numerar pentru a găsi valoarea actualizată cumulată a fluxurilor de trezorerie. În exemplul respectiv, suma de 4.762 USD plus 7256 USD plus 8.638 USD este egală cu 20.656 USD.
