Înainte de utilizarea în comun a cardurilor de credit și a cecurilor de călătorie, mulți comercianți și persoane fizice au folosit acreditive ca acorduri financiare pentru vânzările și tranzacțiile de servicii atunci când se ocupă de clienți sau comercianți necunoscuți. Scrisori de credit sunt încă în uz, și oferă o serie de avantaje. Cu toate acestea, acreditivele au și dezavantaje, dintre care unele sunt semnificative.
Definiție
O bancă emite un acreditiv pentru a garanta plata efectuată în numele unui beneficiar numit, adesea un client de afaceri sau comerciant al băncii. Atunci când este utilizat pentru tranzacții comerciale, acreditivele servesc unei funcții similare cu o linie de credit sau un cont cu o dată de plată specificată, cum ar fi net -15 - plată în termen de 15 zile - sau net -30 - plată în termen de 30 de zile. Băncile pot, de asemenea, să acorde acreditive cetățenilor proeminenți cărora le încredințează pentru a-și îndeplini obligațiile financiare. Scrisorile de credit permit indivizilor să călătorească fără a transporta sume mari de numerar.
Tipuri
Scrisorile de credit iau mai multe forme, care diferă în funcție de anumite funcții, în funcție de tipul specific. Acreditivele pot fi primare - adică servesc drept principala metodă de plată - sau secundar, ceea ce înseamnă că acreditivul servește drept ajutor în cazul în care beneficiarul nu plătește. Acreditivul confirmat este emis de o bancă străină și garantat ca fiind valabil de o bancă internă. O scrisoare de credit comercială garantează plata unui bun către un vânzător livrat către purtătorul scrisorii la prezentarea unei documentații satisfăcătoare de către vânzător. O scrisoare de credit irevocabilă garantează plata de către banca emitentă atâta timp cât beneficiarul îndeplinește condițiile specificate în document, spre deosebire de o scrisoare de credit revocabilă, pentru care o bancă poate modifica sau anula plata.
Scrisori speciale de credit
Acreditivele acoperă și circumstanțe speciale. Acreditivele transferabile permit beneficiarului original să transfere acreditivul și garanția de plată către o terță parte, care apoi devine beneficiar. Plata amânată a acreditivului specifică plata după un anumit timp. Acreditivul "back-to-back" folosește prima scrisoare de credit ca garanție pentru oa doua acreditiv, pe care beneficiarul îl eliberează furnizorului real de mărfuri sau servicii. O scrisoare de credit cu clauză roșie plătește în numerar vânzătorului în avans livrarea reală de mărfuri sau servicii. O linie de credit revolving permite beneficiarului să recurgă la suma specificată de credit pentru un anumit număr de ori; banca emitentă readuce creditul la valoarea inițială după fiecare tranzacție.
Avantaje și dezavantaje
Principalul avantaj al unui acreditiv este acela că elimină necesitatea plăților în numerar în avans. Cu toate acestea, vânzătorii pot întâmpina probleme cu acreditive, cum ar fi programări imposibile de livrare sau costuri inacceptabile. Încercările de a modifica termenii unei acreditive pot, de asemenea, să cauzeze întreruperi în tranzacție. Discrepanțele din documentele prezentate de vânzător pot, de asemenea, să determine banca emitentă să anuleze acreditivul, potrivit Fundației pentru Cercetare a Creditelor.
