Zilele de plată la termen, cunoscute și sub numele de cifra de afaceri plătibilă, sunt folosite de analiști pentru a ajuta la înțelegerea ciclului de conversie a numerarului pentru o companie. Acesta este intervalul de timp necesar de la achiziționarea inventarului până la momentul în care primiți bani în vederea vânzării de bunuri și servicii. În mod concret, conturile plătite ajută la determinarea numărului mediu de zile necesare pentru ca o afacere să-și plătească obligațiile. Calculul pentru calculul zilelor de plată nesoluționate (DPO) este soldul mediu al conturilor plătibile împărțit la costul mărfurilor vândute pe zi.
Obțineți bilanțul companiei. Acest lucru poate fi găsit în raportul anual care poate fi descărcat de pe site-ul companiei sau solicitat de la Relațiile cu Investitorii.
Determinați soldul de plăți la început și la sfârșitul conturilor. Rapoartele anuale conțin informații de cel puțin doi ani. Utilizați anul precedent ca sold inițial pentru conturile de plătit și pentru cel mai recent an ca sold final. De exemplu, dacă conturile plătibile pentru anul 1 sunt de 5.000 $, iar conturile plătibile pentru anul 2 sunt 10.000 $. Soldul contului inițial este de 5.000 $, iar soldul contului final este de 10.000 $.
Găsiți soldul mediu al plăților contabile prin însumarea celor doi ani și împărțind cu doi. De exemplu, în acest exemplu, suma de 5.000 $ plus 10.000 $ este de 15.000 $. 15.000 de dolari împărțit la 2 este 7.500 $.
Determinați costul bunurilor vândute. Puteți găsi aceste informații în contul de profit și pierdere, care se regăsește și în raportul anual. Să spunem că CGS este de 25.000 de dolari.
Împărțiți CGS cu 365. Răspunsul pentru acest exemplu este de 20.000 de dolari împărțit la 365 sau 54.79.
Calculați zilele de plată nesoluționate împărțind răspunsul la Etapa 5 cu zile plătite în medie. Calculul este de 7.500 $ împărțit la 54.79 sau 136.88. Numărul mediu de zile pe care compania îl are pentru a-și plăti creditele este de 137 de zile.
