Băncile trebuie să fie suficient de capitalizate, adică trebuie să aibă suficiente active care pot fi ușor convertite în numerar pentru a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt și pe termen lung. Autoritățile de reglementare solicită băncilor să mențină două tipuri de capital, denumite capital de rangul 1 și de nivel 2, pentru a proteja deponenții și acționarii împotriva pierderilor neașteptate. Aceste reglementări joacă un rol important în siguranța și lichiditatea sistemului bancar internațional.
Obțineți capitalul de rangul 1, capital propriu al acționarilor, minus fondul comercial (un activ necorporal, cum ar fi valoarea unei mărci). Capitalul propriu permanent este egal cu valoarea contabilă a acțiunilor comune (valoarea nominală plus sumele suplimentare plătite de investitori) plus câștigurile reținute (venitul net minus plățile de dividende).
Înregistrați capitalul de rangul 2, care echivalează cu rezervele de pierderi la credite (cote pentru creditele neachitate), plus datoria subordonată (datoria junior cu o creanță mai mică decât alte datorii) plus datoria hibridă (de exemplu, datoria convertibilă care poate fi convertită în acțiuni) investițiile în filiale financiare neconsolidate (adică interesele minoritare) și investițiile în capitalul altor bănci.
Adăugați capitalul de rangul 1 la capitalul de rangul 2 pentru a obține capitalul total. De exemplu, dacă capitalul de bază al unei bănci este de 1 milion de dolari și de 1,5 milioane de dolari, atunci capitalul total este de 2,5 milioane de dolari.
Calculați activele ponderate la risc, care sunt diferitele tipuri de active ale băncii, ponderate în funcție de nivelurile de risc respective. Ponderea de risc pentru numerar și titluri de stat este de zero la sută (adică fără risc); pentru creditele ipotecare, este de 50%; iar pentru împrumuturile obișnuite este de 100%. În cazul în care banca deține 1 milion de dolari în numerar și are împrumuturi ipotecare și împrumuturi obișnuite de 4,8 milioane și 20 milioane USD, activele ponderate la risc total sunt de 22,4 milioane de dolari (1,000,000 x 0,00 + 4,800,000 x 0,50 + 20,000,000 x 1,00).
Calculați rapoartele de capital, care sunt nivelurile de capital respective împărțite la activele ponderate la risc și exprimate ca procente. În exemplu, raportul de capital de rangul 1 este de aproximativ 4,5%: (1 / 22,4) x 100; raportul de capital de rangul 2 este de aproximativ 6,7%: (1,5 / 22,4) x 100; și rata totală a capitalului, cunoscută ca rata de adecvare a capitalului, este de 11,2% (4,5 + 6,7).
Evaluați rapoartele de capital în raport cu cerințele minime de reglementare. În 1989, Statele Unite au adoptat standardele minime de capital stabilite de Banca pentru Reglementări Internaționale, cu sediul la Basel, Elveția. Raportul minim Tier 1 și cerințele privind rata capitalului total sunt de 4 și respectiv 8 la sută. Pentru a încheia exemplul, indicatorii de capital de rangul 1 și indicii de capital total depășesc cerințele minime.
sfaturi
-
Băncile publică, de obicei, rapoartele de capitalizare investitorilor. Consultați Resursele pentru dezvăluirile privind rata de capital a Bank of America.
Potrivit unui raport al Bloomberg din decembrie 2010, autoritatile de reglementare bancara internationala au propus cresterea ratei minime de capital de rangul 1 de la 4 la 4,5%, cu un tampon suplimentar de pana la 2,5% in perioadele de crestere a creditului mai rapid (de exemplu, in timpul unei economii in plina expansiune).
