Când primiți o plată a dividendelor din acțiunile companiei, aceasta se va încadra în una din cele două categorii în scopuri fiscale. Dividendele calificate sunt mai benefice decât dividendele necalificate, deoarece aceste plăți au rate de impozitare mai mici. Cu toate acestea, nu toate dividendele sunt calificate și va trebui să dețineți stocul pentru o anumită perioadă pentru a vă bucura de o cotă de impozitare redusă.
sfaturi
-
Dividendele calificate reprezintă un tip de dividend care este eligibil să impoziteze câștigurile de capital mai degrabă decât impozitul pe venit. Aceasta implică de obicei o factură fiscală mai mică pentru investitor.
Dividende calificate Explicate
Fiecare investitor speră că va avea un profit puternic în portofoliul său de acțiuni, iar modul în care dividendele dvs. sunt impozitate poate avea un impact major asupra rentabilității maxime a investiției. Dacă primiți dividende calificate, veți plăti impozitul pe câștigurile de capital mai degrabă decât impozitul pe venit. Deoarece ratele de impozitare a câștigurilor de capital sunt în mod obișnuit mai mici decât ratele impozitului pe venit, stocurile calificate - spre deosebire de cele necalificate - pot economisi bani pe factura fiscală.
Criteriile pentru statutul calificat
Unele tipuri de dividende nu pot fi dividende calificate, inclusiv dividendele plătite de trusturile de investiții imobiliare, planurile de opțiuni pe acțiuni ale angajaților și depozitele bancare. În general, majoritatea dividendelor plătite de către companiile din S.U.A. sunt calificate și impozitate la rata redusă a impozitului pe câștigurile de capital. Dividendele plătite de societăți străine sunt, de asemenea, calificate în anumite circumstanțe, de exemplu, în cazul în care există un acord fiscal între entitatea străină din străinătate și Serviciul de venituri interne.
Perioada minimă de exploatare se aplică
Investitorii trebuie să dețină stocul pentru o perioadă minimă de așteptare pentru a primi rata de impozitare redusă. Pentru stocurile obișnuite, perioada este mai mare de 60 de zile pe o fereastră de 120 de zile care începe cu 60 de zile înainte de data "ex-dividend", sau prima zi în care se tranzacționează un fond fără dividendul declarat anterior. Presupunând că data ex-dividend a unui fond este, de exemplu, 1 iunie, atunci trebuie să dețineți acțiunile pentru mai mult de 60 de zile în fereastră între 2 aprilie și 30 iulie a aceluiași an pentru a fi considerată dividend calificat.
Dividende calificate Vs. Dividende necalificate
În cazul în care dividendul nu este "calificat", acesta este "necalificat" sau "necalificat", iar titularul trebuie să plătească cotele de impozit pe venit. Diferența poate fi destul de substanțială atunci când vine momentul plății impozitelor. De exemplu, Maria se află în categoria de impozitare de 28% și deține 10.000 de acțiuni ale Acme Corporation, care plătește dividende anuale de 0,10 USD pe acțiune. Din moment ce Acme plătește dividende calificate, Maria trebuie să plătească impozit pe câștigurile de capital cu 15 la sută pentru plata dividendelor de 1.000 de dolari, oferindu-i o factură fiscală de 150 de dolari. Dacă dividendele nu ar fi fost calificate, ar fi plătit impozitul pe dividende pentru o datorie fiscală de 280 de dolari.
