Un bilanț este un instantaneu al activelor unei companii, datoriile pe care le datorează și cât de mult merită. Este unul dintre instrumentele de gestionare a instrumentelor, creditori și investitori, pentru a evalua situația generală a unei companii. Nu este greu să înțelegi un bilanț, dar trebuie să știi cum funcționează părțile unui bilanț și rolul pe care îl joacă pentru a oferi o imagine completă a companiei.
Identificare
Un bilanț sumarizează situația financiară a unei companii la un moment dat. Se compune din trei părți principale. O listă a activelor companiei este plasată în partea de sus. Aceasta este urmată de o listă similară a datoriilor societății.Capitalul propriu (sau capitalurile proprii) este plasat în partea de jos. Capitalurile proprii se calculează prin scăderea datoriilor totale din totalul activelor (astfel, activele totale sunt întotdeauna egale cu pasivele totale + capitalurile proprii). O secțiune cu note explicative poate fi inclusă.
Interval de timp
Majoritatea companiilor întocmesc un bilanț oficial o dată pe an și îl includ în raportul său anual. Sumele din anul precedent sunt listate frecvent alături de cifrele actuale în scopul comparării. Acest bilanț formal trebuie revizuit de un auditor independent pentru a verifica exactitatea și caracterul său complet. Ocazional, veți trece peste un bilanț intermediar sau parțial. Acestea funcționează în același mod și sunt adesea pregătite ca un document intern pe care managementul companiei îl folosește pentru a evalua anumite probleme.
Caracteristici
Fiecare secțiune listează informațiile relevante pe categorii. În categoria Active, aceste categorii includ conturile de încasat, numerarul și echivalentele de numerar, activele fixe (terenuri, clădiri, echipamente etc.), inventar și așa mai departe. Dacă o companie a investit bani în proiecte pentru a-și îmbunătăți reputația și relația cu o comunitate, aceasta poate fi menționată drept "un bun necorporal". Categoriile pot fi defalcate în continuare. Sub numerar și echivalente de numerar, s-ar putea să vedeți intrări, cum ar fi fonduri mici și fonduri de pe piața monetară. Secțiunea Pasive va fi structurată în același mod, listarea conturilor de plătit și obligațiuni și datoriile pe termen scurt.
Funcţie
Utilizați bilanțul pentru a evalua situația financiară a unei companii. Puneți-vă întrebări despre elementele listate. Investitorii acordă o atenție deosebită pasivelor. O proporție prea mare a datoriilor poate indica faptul că o companie este excesivă și că nu ar putea să-și îndeplinească obligațiile în eventualitatea unei recesiuni. Tipul datoriei este important, de asemenea. Datoriile pe termen lung (cum ar fi obligațiunile cu scadențe de 20 sau 30 de ani) sunt preferabile, deoarece implică mai puține plăți în numerar în viitorul apropiat.
consideraţii
Un bilanț funcționează cel mai bine atunci când îl plasați în context cu alte informații, cum ar fi performanța trecută, vânzările, cota de piață și planurile pentru viitor. De exemplu, dacă nivelele de inventar au crescut din anul precedent mai rapid decât veniturile, acest lucru poate indica faptul că unele dintre produsele companiei nu se vând bine. Profitați de notele explicative incluse în bilanț - acestea vă pot adresa preocupările sau vă pot avertiza cu privire la posibilele probleme care ar putea să nu fie evidente la prima vedere.
