În fiecare trimestru, o companie trebuie să creeze situații financiare cu privire la activitățile sale comerciale. Aceste declarații trebuie să ofere o imagine informată asupra operațiunilor companiei și asupra sănătății financiare globale a companiei. Compania trebuie să respecte anumite proceduri în contabilitatea operațiunilor, a investițiilor și a activităților de finanțare. Fiecare tranzacție trebuie înregistrată în elaborarea situațiilor financiare ale unei companii.
Tipuri de situații financiare
La sfârșitul fiecărei perioade financiare, o companie trebuie să prezinte mai multe declarații care oferă o imagine de ansamblu asupra activităților companiei. În general, aceste declarații sunt trimise trimestrial, deși firmele pot alege să depună aceste declarații pe o bază lunară sau anuală. Principalele situații financiare ale unei societăți sunt cunoscute sub numele de situația veniturilor, bilanțului și situația fluxurilor de trezorerie. Fiecare document oferă un punct de vedere în activitățile firmei, dar luate împreună, aceste documente ar trebui să ofere o perspectivă generală asupra activităților curente ale companiei și a potențialului acestora de creștere viitoare.
Adeverinta de venit
Situația veniturilor și cheltuielilor este prima dintre situațiile financiare care urmează a fi create. Situația veniturilor și cheltuielilor enumeră toate veniturile și cheltuielile unei companii, deoarece se referă la activități generatoare de venituri. Veniturile ar fi vânzările pe care compania le generează. Cheltuielile vor acoperi diferite elemente de operare, cum ar fi costul inventarului, utilitățile și chiriile legate de spațiul de lucru al companiei, precum și cheltuielile de publicitate, printre altele. Rezultatul final al contului de profit și pierdere vă permite să vedeți venitul net al companiei, pe care îl puteți analiza în funcție de vânzările, datoriile și cheltuielile firmei, dacă doriți.
Bilanț
Bilanțul, generat după situația veniturilor și cheltuielilor, va cuprinde toate activele, datoriile și capitalurile proprii ale societății.
Activele unei companii includ, în general, numerar la îndemână, conturi de încasat, inventar și active pe termen lung, cum ar fi echipamente, terenuri sau proprietăți.
Obligațiile unei companii se referă, în general, la datoriile pe termen scurt și la cheltuielile de funcționare obișnuite, cum ar fi facturile plătite în fiecare lună de companie sau sumele plătibile din activități de exploatare sau de finanțare.
Capitalurile proprii ale unei companii sunt caracterizate ca suma pe care o pot converti în proprietatea societății în cauză și care ar fi valoarea aproximativă a capitalului propriu. Firmele mai mari pot emite, de asemenea, o declarație privind capitalurile proprii pentru a descompune tipurile de finanțări efectuate.
Situația fluxurilor de trezorerie
Principala situație financiară principală generată este situația fluxului de numerar. Acest document detaliază toate activitățile companiei care sunt legate de fluxul de numerar sau de cheltuieli. Situația fluxurilor de trezorerie descompune aceste tipuri de activități în trei grupe.
Activitățile de operare sunt tranzacții care afectează operațiunile zilnice ale companiei, cum ar fi achiziționarea de inventar pentru a genera venituri sau cheltuieli de salarizare.
Activitățile de investiții implică adăugarea de active pe termen lung care nu sunt neapărat percepute ca cheltuieli, cum ar fi achiziționarea de echipamente sau investiții în alte companii.
Activitățile de finanțare implică primirea de numerar în schimbul obligațiunilor sau al altor participații pe termen lung ale societății, cum ar fi emiterea de acțiuni.
