Notele de plată ale unei întreprinderi sunt împrumuturi și promisiuni scrise de a plăti o sumă convenită în viitor. Acestea sunt clasificate ca fiind actuale, adică vor fi plătite în următoarele 12 luni, sau vor fi necurătoare, ceea ce înseamnă că vor fi plătite în mai mult de 12 luni. Aceste note fac parte din pasivele societății și, prin urmare, ele apar în bilanț, nu în contul de profit și pierdere.
Patru situații financiare
Companiile utilizează patru rapoarte financiare pentru raportare. O situație de venituri prezintă veniturile și cheltuielile pe o anumită perioadă. Bilanțul enumeră activele, datoriile și capitalurile proprii ale unei companii și reprezintă un instantaneu al sănătății financiare la un anumit moment în timp. Declarația privind capitalul proprii defalcă tipurile de capitaluri proprii și retragerile. Este o vedere mai detaliată a părții de capital din bilanț. Declarația fluxurilor de trezorerie arată cât de multă sumă de bani a companiei vine și iese și îi ajută pe directori să stabilească calendarul adecvat pentru efectuarea plăților.
Contul de profit și pierdere
Contul de venituri documentează câte bani a făcut o companie pe parcursul unui anumit interval de timp, cum ar fi un sfert sau un an. Acesta prezintă veniturile companiei, adesea împărțite în diverse fluxuri de venituri, cum ar fi vânzările de produse și veniturile din redevențe. Apoi enumeră diferitele cheltuieli, cum ar fi forța de muncă și materiile prime. În cele din urmă, acesta prezintă venitul net al companiei, ceea ce compania a câștigat după ce cheltuielile sunt deduse din venituri.
Bilanțul
Bilanțul unei societăți prezintă un instantaneu actual al activelor, datoriilor și capitalului propriu. Acestea includ atât activele curente, cum ar fi numerarul, conturile de încasat și inventarul care pot fi rapid lichidate și cheltuite, precum și activele fixe precum terenurile și clădirile dificil de lichidat. Datoriile curente sunt datorate în următoarele 12 luni, cum ar fi conturile plătibile, salariile plătite și, desigur, notele de plătit. Datoriile necuratate sunt datorii pe termen lung, cum ar fi datoriile ipotecare. Diferența dintre active și pasive este ceea ce compania a lăsat: capital propriu, care aparține proprietarilor sau acționarilor.
Importanța notelor de plătit
Aproape toate datoriile unei companii sunt datorii care trebuie plătite înainte ca proprietarii sau acționarii să își poată obține capitalurile proprii din companie. Notele de plătit în special sunt datorii sub formă de împrumuturi pe termen scurt sau bilete la ordin, adesea cu un anumit interval de timp, cum ar fi 90 de zile în care trebuie plătite. Aceștia pot solicita plăți lunare sau pot fi plătiți ca plată forfetară la sfârșitul termenului. Aceste note pot fi susținute prin garanții, iar creditorul poate împiedica societatea să plătească dividende acționarilor înainte de a plăti bancnotele. În cazul în care societatea intră în faliment, notele plătibile sunt plătite înaintea acționarilor. Dobânzile se percep pe note, dar regulile contabile prevăd că dobânda este înregistrată în conturile de angajamente, o parte separată a situațiilor financiare.
