Numerarul este un activ principal în afaceri. Este ușor de schimbat pentru alte bunuri și adesea este mediul pe care majoritatea companiilor le solicită pentru încheierea tranzacțiilor de afaceri. Un termen asociat cu acest mediu este lichid lichid. Întreprinderile și instituțiile financiare utilizează acest termen pentru a descrie ușurința cu care companiile pot transfera numerar între tranzacții.
Definit
Lichidul lichid reprezintă cel mai fluid activ pe care îl poate deține o companie. Aceste elemente pot include numerar, depozite la vedere, depozite de timp și de economii, și conturi de economii pe termen scurt ușor convertite în numerar.
Numerar de numerar
De asemenea, o companie poate deține elemente numite echivalente de numerar. Aceste elemente nu sunt bani, dar pot fi ușor convertite în numerar într-o perioadă scurtă de timp. Echivalentul echivalent de numerar include obligațiunile de trezorerie și fondurile de pe piața monetară prin intermediul instituțiilor financiare.
Scop
Companiile păstrează numerar sau echivalente de numerar pentru a plăti facturile ori de câte ori este necesar. În loc să păstreze cantități abundente de bani la îndemână, totuși, realizarea unor investiții mici pe termen scurt permite unei companii să câștige numerar suplimentar prin dobândă. Banii rămân lichizi, adăugând beneficii companiei.
Raportarea
Bilanțul conține toate activele dintr-o companie. Numerarul și echivalentele de numerar sunt adesea primele în secțiunea de active curente. Activele curente de obicei durează mai puțin de 12 luni în cadrul operațiunilor unei companii. În general, companiile vor enumera activele circulante în ordinea lichidității, prin urmare plasarea de numerar și echivalente de numerar.
