Un sold de probă este o situație financiară pe care o afacere o pregătește la sfârșitul unei perioade contabile, chiar înainte de a efectua modificări. Se creează mai întâi un bilanț neajustat și se utilizează pentru a efectua intrări ajustate, a închide cărțile și a pregăti versiunile finale ale situațiilor financiare. Bilanțul neajuns al procesului este creat prin transferarea conturilor și a sumelor din registrul general al întreprinderii în foaia de lucru. Contul de numerar este în mod obișnuit afectat de mai multe tranzacții.
Deschideți registrul general. Aceasta ar trebui să fie o foaie de calcul sau un document software contabil care să urmărească toate tranzacțiile contabile pentru toate conturile pe care le utilizează o afacere. Dacă o companie utilizează contul de numerar pentru colectarea plăților, efectuarea plăților și efectuarea de achiziții, va exista un număr mare de sume de debit și de credit care implică contul de numerar din registrul general.
Pregătiți un cont T pentru a calcula soldul contului de numerar. Un cont T este un tabel în formă de T compus din două coloane. Etichetați partea de sus a T cu "debit" pe partea stângă și "credit" în extrema dreaptă. Scrie "Cash" chiar în partea de sus pentru a specifica că acest cont T este numai pentru tranzacțiile în numerar.
Începeți la începutul perioadei pentru registrul general și revizuiți toate tranzacțiile companiei în care a fost utilizat contul de numerar. Pentru fiecare intrare de debit a contului de numerar în registrul general, înregistrați suma respectivă în coloana de debit a contului T. Faceți același lucru pentru fiecare intrare de credit, înregistrați-le în coloana de credit din contul T.
Adăugați sumele de debit în contul T și completați-le. Faceți același lucru pentru sumele de credit din cealaltă coloană, apoi scade suma totală a creditului din suma totală a debitului. Aceasta vă va aduce la soldul total de numerar, care va fi un sold debitor dacă este o cifră pozitivă sau un sold de credit dacă este o valoare negativă. Asigurați-vă că ați inclus și înregistrați fiecare tranzacție în numerar și ați făcut corect matematica pentru a evita orice inexactități.
Deschideți o nouă foaie de calcul sau un document de bilanț al procesului. Acesta trebuie să fie etichetat cu numele companiei și data și să fie intitulat "Bilanțul de probă".
Afișează toate numele contului companiei în partea stângă a foii de calcul. Uitați-vă la registrul general și listați cele mai lichide active, pasivele cele mai lichide, acțiunile, veniturile și cheltuielile în ordine succesivă. În general, contul de numerar este listat primul deoarece este cel mai lichid activ.
