Conturile de plătit reprezintă banii datorați de o companie către vânzători. În termeni contabili, banii datorați reprezintă pasive. Multe companii au mai multe subconturi de plătit pentru conturi. În timp ce plata datoriilor datorate funcționează adesea destul de bine, companiile pot avea un sold rezidual lăsat în registrul lor general. Rezervele reziduale sunt adesea rezultatul unor plăți necorespunzătoare sau al unei postări incorecte a contabililor. Companiile pot scrie, de obicei, aceste sume după efectuarea unui proces de due diligence de bază pentru fiecare cont de plăți.
Elementele de care aveți nevoie
-
Declarație furnizor
-
Marcatorul
Contactați vânzătorul legat de conturile plătibile în registrul general. Solicitați o declarație completă de cont pentru ultimele 12 luni.
Reconciliați contul de plăți interne cu declarația furnizorului. Marcați toate facturile plătite integral de companie.
Marcați toate diferențele cu un marcator între facturile vânzătorului și plățile efectuate de companie.
Examinați diferențele evidențiate pentru a determina dacă plățile ar putea fi necesare furnizorului. Marcați toate sumele cu un scurt comentariu pentru a elimina diferențele neidentificate.
Scrieți o intrare în jurnal pentru a șterge soldurile contului. Debit contul de plătibil și alte venituri de credit. În unele cazuri, companiile pot să crediteze contul debitat din intrarea inițială.
sfaturi
-
Clarificați întotdeauna cu un contabil licențiat modul în care trebuie să scrieți soldurile de plată a conturilor. Diferitele legi și standarde contabile se pot aplica situației dvs. de afaceri.
