Companiile creează o listă de conturi de încasat ca modalitate de monitorizare a sumelor și a termenelor scadente ale clienților cu conturi de credit. Conturile de încasat se referă la conturile la care o companie oferă credit. Acești clienți fac achiziții de la companie și plătesc facturile la o dată ulterioară. Cele mai multe programe ale conturilor de încasat sunt concepute ca programe de îmbătrânire. Un program de îmbătrânire enumeră numele fiecărui client, soldul și o defalcare care arată dacă sumele sunt curente sau sunt scadente.
Deschideți un program de calcul tabelar. Cea mai ușoară modalitate de a crea un calendar al conturilor de încasat este utilizarea unui document de calcul tabelar. Denumiți documentul și salvați-l.
Pregătiți poziția. În partea de sus a documentului trebuie să existe titlul raportului, cum ar fi "Programul de îmbătrânire a creanțelor contabile". Sub titlul, introduceți numele companiei și, sub aceasta, includeți data programului.
Introduceți titlurile coloanelor. O schemă a conturilor de încasat conține de obicei șase coloane. De la stânga la dreapta, titlurile coloanelor sunt: "Nume client", "Creanțe contabile totale", "Curent", "1-30 de zile din ultima datorie", "31-60 de zile trecute" și "Peste 60 de zile."
Obțineți registrul de încasări pentru conturile curente. Acest registru este o registru subsidiar care conține toate conturile și tranzacțiile conturilor de încasat. Acesta include toate cheltuielile efectuate către conturi, toate plățile, soldurile curente ale fiecărui cont și informațiile privind data scadenței.
Transferați detaliile conturilor. Din registrul de conturi de încasări, începeți cu primul client introducând numele clientului în foaia de calcul și suma totală datorată. Separați suma totală datorată plasând sumele în categoriile corecte. De exemplu, dacă Sue's Catering datorează un total de 500 de dolari, plasați această sumă la "Total conturi de creanțe". Din acea sumă, în prezent se plasează 100 $, iar 400 de zile sunt 45 de zile. $ 100 se plasează în coloana "Curent", iar suma de 400 USD se plasează în coloana "31-60 Zile precedente".
Repetați acest pas pentru toate conturile de încasări de conturi. După ce toate conturile sunt completate în foaia de calcul, calculați totalurile pentru fiecare coloană. Coloana etichetată "Total creanțe contabile" trebuie să fie egală cu totalul combinat al celorlalte patru coloane. Plasați totalurile pentru fiecare coloană de pe rândul de jos al foii de calcul.
