Băncile folosesc scoruri de credit pentru a evalua cererile de împrumut pentru persoane fizice, însă nu există astfel de scoruri pentru întreprinderi. Creditorii care acordă împrumuturi unei întreprinderi utilizează o varietate de rapoarte calculate din situațiile financiare ale societății care încearcă să împrumute. Aceste rapoarte financiare pot oferi creditorului informații cheie privind capacitatea unei întreprinderi de a rambursa un împrumut.
Raportul curent
Una dintre cele mai simple rapoarte pe care un creditor poate să o facă este raportul actual. Aceasta se calculează prin împărțirea activelor curente la datorii curente. Acest lucru demonstrează lichiditatea unei companii și capacitatea sa de a plăti obligații pe termen scurt utilizând resursele curente. În mod ideal, un creditor caută ca acest număr să fie mai mare sau egal cu unul, deoarece acest lucru va arăta că activele curente sunt cel puțin egale cu pasivele curente. Acest lucru permite creditorului să știe că toate obligațiile curente pot fi îndeplinite.
Raport rapid
Raportul rapid (uneori numit testul acid) este un companion pentru raportul actual și un pic mai restrictiv. Acest raport este determinat prin scăderea stocului din activele circulante, iar acest total este împărțit la datorii curente. Inventarul nu este ușor de convertit rapid la valoarea completă a numerarului. O instituție de creditare poate dori să compare raportul rapid cu raportul actual dacă o cantitate semnificativă de active curente este păstrată ca inventar. Din nou, cu cât numărul este mai mare cu atât mai bine, dar numărul minim ar trebui să fie mai mare sau egal cu unul.
Rata fluxului de numerar operațional
Veniturile nete ale unei companii pot apărea solide, dar un creditor trebuie să știe cum se generează acest venit. Venitul net poate fi constituit din creanțe și ocazional manipulat prin compensări de depreciere a cheltuielilor. O instituție de creditare se va referi la o situație a fluxurilor de trezorerie pentru a vedea cât de mult sumează banii și de ce surse. Raportul fluxului de numerar al operațiunilor ia în considerare imaginea financiară a unei companii din partea de afaceri și elimină banii primiti din activități de investiții sau de finanțare. Pentru a calcula acest raport, fluxul de numerar din operațiuni este împărțit la datorii curente. Acest rezultat va oferi creditorului o imagine mai corectă a acoperire reală a numerarului disponibilă pentru o afacere.
Raportul dintre datorie și capital propriu
Înainte ca un creditor să permită unei întreprinderi să preia mai multă datorie, este necesar să se examineze soldul actual al datoriei către capital. Datoria totală împărțită la capitalul social al acționarilor va oferi creditorului un instantaneu al modului în care o companie își finanțează creșterea. Un număr mare poate însemna că o afacere nu va putea să susțină o astfel de creștere și ar putea întâmpina dificultăți în îndeplinirea obligațiilor sale. Acest număr poate varia foarte mult de o companie individuală, iar greutatea acestui raport este de la caz la caz.
