Întreprinderile utilizează rapoarte financiare pentru a-și evalua performanța, a evalua bunăstarea financiară și a raporta cu acuratețe acționarilor. Acționarii și investitorii externi sunt deosebit de interesați de rapoartele financiare care măsoară capitalurile proprii ale unei companii. Raportul dintre numerarul și capitalul propriu este un astfel de instrument decizional pentru acționari și investitori externi.
echitate
Pentru a înțelege raportul cash-equity, trebuie să înțelegeți termenii "capital" și "fluxul de numerar". Echitate reprezintă valoarea unei societăți în ceea ce privește totalul activelor disponibile pentru această societate. Este valoarea totală a activelor contribuite de acționari pentru a forma activele companiei. Capitalul propriu este, de asemenea, numit "valoare netă, capital propriu sau capital propriu". Ajungeți la această cifră scăzând totalul pasivelor din totalul activelor.
Flux de numerar gratuit
Fluxul de numerar gratuit reprezintă valoarea capitalului pe care o companie a lăsat-o după ce a efectuat cheltuielile operaționale. Cheltuielile operaționale sunt acele cheltuieli necesare pentru a susține compania la rata de creștere predominantă. Pentru a stabili fluxul de numerar gratuit, trebuie să cunoașteți rata la care va crește o companie, luând în considerare veniturile din vânzări și cheltuielile. Astfel, fluxul de numerar gratuit este egal cu cheltuielile de funcționare a operațiunilor de numerar.
Raport
Raportul dintre numerarul și capitalul propriu este raportul dintre numerarul unei companii și valoarea totală netă a companiei. Aceasta exclude datoriile, cheltuielile și datoriile pe care o companie le-a întreținut deja. Raportul dintre numerarul și capitalul propriu este, de asemenea, o măsură a valorii sau valorii unei societăți pentru acționarii săi. Pentru a ajunge la raportul lichidități / capitaluri proprii, veți deduce cheltuielile de capital, capitalul net de lucru și serviciul datoriei din suma venitului net și a datoriei noi împrumutate.
Evaluarea capitalului propriu
Investitorii și creditorii utilizează raportul lichidități / capitaluri proprii pentru evaluarea capitalului propriu. Evaluarea capitalului propriu este procesul de măsurare a valorii unei societăți prin evaluarea activelor curente față de datoriile curente. Valoarea activelor și pasivelor trebuie să se situeze la valoarea de piață corectă. Contabilii și analiștii financiari folosesc de obicei formule, cum ar fi modelul de reducere a dividendelor, modelul de creștere a dividendelor și raportul preț-câștiguri.
