Analiza financiară nu este o știință exactă pentru proprietarii de afaceri. Înțelegerea diferitelor tipuri de analize financiare este esențială pentru luarea deciziilor de afaceri în cunoștință de cauză. Persoanele care analizează situațiile financiare ale unei companii includ directori, concurenți, creditori, manageri și potențiali investitori. Trei dintre cele mai comune tipuri de analize ale situațiilor financiare sunt analizele orizontale, verticale și ale raportului.
Analiza orizontală
O analiză orizontală compară doi sau mai mulți ani cu situațiile financiare ale unei companii. Analistul poate găsi aceleași informații din anii diferiți prin citirea paginii. Comparând cifrele în dolari și procente în acest fel, diferențele de la an la an sunt ușor de găsit. O variație a analizei orizontale se numește analiza tendințelor. Analiza tendințelor începe cu primul an în care o companie se află în afaceri, cunoscută și ca anul de bază. Procentele pentru anul de bază sunt afișate ca 100%, iar creșterea sau scăderea procentuală poate fi ușor indicată.
Analiza verticala
Analiza verticala este numita astfel deoarece cifrele financiare ale societatii sunt listate vertical in situatia financiara. Acest tip de analiză implică calcularea procentelor unei singure situații financiare. Cifrele din această situație financiară sunt preluate din situația veniturilor și a bilanțului societății. Analiza financiară a situațiilor financiare verticale este, de asemenea, cunoscută ca procente de componente.
Analiza raportului
Există mai multe tipuri de analiză a raportului care pot fi utilizate în interpretarea situațiilor financiare. Pot fi calculate rapoarte pentru datele financiare ale fiecărui an, iar analistul examinează relația dintre constatări, identificând tendințele afacerii pe parcursul mai multor ani.
Analiza raportului bilanțului determină capacitatea unei companii de a-și achita datoriile și cât de mult se bazează pe creditori pentru a-și plăti facturile. Acesta este un indicator important al sănătății financiare a societății.
Ratele de lichiditate arată cât de bine poate compania să transforme activele în numerar. La evaluarea ratei de lichiditate, un analist analizează capitalul circulant, raportul curent și raportul rapid.
Capitalul de lucru este o măsură a fluxului de numerar. Diferența dintre activele circulante totale și totalul pasivelor curente este egală cu capitalul circulant. Calculul capitalului de lucru este întotdeauna un număr pozitiv.
Rata curentă este o măsură populară a puterii financiare. Rata actuală este calculată prin împărțirea activelor curente totale pe total pasive curente. Un raport favorabil actual ar fi de 2 la 1. Dacă rata actuală a unei companii este scăzută, ea poate lua în considerare modalități de îmbunătățire a acestei cifre prin scăderea datoriilor financiare sau prin plasarea mai multor profituri ale societății în capitalul circulant.
Raportul rapid măsoară lichiditatea sau capacitatea de a plăti datoriile în timp util. Pentru a calcula rata rapidă, adăugați titluri de stat, numerar și creanțe. Împărțiți apoi acest număr pe totalul pasivelor curente. Rata rapidă a unei companii este o măsură importantă a supraviețuirii sale dacă veniturile din vânzări scad drastic.
