Conturile de plătit sau AP sunt clasificate ca datorii curente și raportate în bilanț. Pentru a închide cărțile la sfârșitul lunii și la sfârșitul anului Conturile plătibile trebuie să fie în conciliere. Acesta poate fi un cont foarte mare sau unul mic dacă sunteți o afacere mică.
Dacă societatea dvs. utilizează metoda contabilității de angajamente, aceasta înregistrează cheltuielile în momentul în care acestea apar, și nu când acestea sunt efectiv plătite. În acest caz, contul AP este utilizat în mod extensiv. În general, companiile utilizează un sold general (suma totală) și un sold subsidiar (detalii privind conturile) pentru a înregistra conturile de plătit.
Obțineți soldul cărții generale sau suma conturilor de plătit și soldul registru subsidiar sau detaliile PA. Aceste două înregistrări trebuie să fie aceleași pentru a reconcilia contul.
Utilizați un program de calcul tabelar pentru a configura reconcilierea conturilor de plătit. Utilizați coloana A pentru a introduce balanța conturilor de plătit în conformitate cu registrul general. Utilizați coloana B pentru a introduce soldul detaliat al conturilor de plătit. Dacă acestea se potrivesc, contul este reconciliat. Dacă există o diferență de reconciliere, trebuie să faceți mai mult de lucru înainte de a închide contul.
Consultați elementele din detaliile conturilor sau ale filialelor care nu se află în registrul general. De asemenea, rețineți toate elementele din registrul general care sunt omise din detaliile conturilor. Adăugați și scade aceste elemente, după caz, din fiecare înregistrare.
Căutați erori de înregistrare posibile pentru a vă ajuta să vă reconciliați conturile plătibile.
Găsiți intrări care au fost postate direct în registrul general și nu sunt înregistrate în registrul subsidiar sau în detalii. Adăugați aceste intrări în partea de sub-registru sau reconciliere.
Căutați intrări în subcontul care nu sunt înregistrate în registrul general. Adăugați sumele în coloana registrului general al reconcilierii.
Examinați înregistrările din detaliile sau registrele conturilor de încasat și din conturile plătibile. Asigurați-vă că înregistrările au fost înregistrate corect ca debite și credite. Erori comune de înregistrare includ credite pentru creanțe sau debite pentru înregistrarea datoriilor.
Examinați intrările din contul de numerar. Căutați credite și debite în numerar în loc de conturi de plătit.
Efectuați intrări de ajustare pentru a închide cărțile în cazul în care contul încă nu se împacă. Dacă diferența depășește pragul de semnificație al companiei dvs., continuați să revizuiți toate intrările până când cărțile sunt reconciliate.
sfaturi
-
Luați în considerare investiția într-un software automat de reconciliere pentru a vă ajuta să vă închideți cărțile mai eficient. Aceste programe vă vor ajuta să găsiți discrepanțe în cărțile dvs. mult mai repede decât utilizând o căutare manuală.
