Rezervele reflectă capacitatea societății de asigurare de a plăti creanțe la data închiderii creanței. Toate tipurile de asigurări, inclusiv viața, sănătatea și auto, au cerințe de rezervă. Departamentele de asigurări de stat stabilesc cerințe minime de rezervă în codul de asigurare al statului. Acestea reprezintă de obicei aproximativ 10% până la 12% din veniturile anuale ale companiei de asigurări, potrivit Fineweb.com.
Factorii în cerințele minime de rezervă mandatate de stat
Departamentele de asigurări de stat consideră factori de bază similari în calcularea rezervelor minime obligatorii. Acestea includ numărul de asigurați în stat, suma totală a dolarului din beneficiile potențiale și suma totală a veniturilor generate. O formulă complexă de calculare a rezervelor determină procentul minim al veniturilor totale pe care companiile de asigurări trebuie să le păstreze în rezervă. Cu toate acestea, aceasta nu înseamnă că societățile individuale de asigurare respectă standardele codului de asigurare de stat pur și simplu prin menținerea rezervelor minime obligatorii. În schimb, cerințele efective de rezerve sunt adesea mult mai mari decât minimul.
Organizarea datelor
Cheia pentru stabilirea unor rezerve precise constă în colectarea și organizarea tipului și cantității corecte de date predictive. În mod obișnuit, subscriitorii încep prin gruparea revendicărilor care sunt similare unul cu celălalt, atât în caracteristici, cât și în dimensiune. Cu toate acestea, grupurile de reclamații trebuie să fie suficient de mari pentru a produce cantitatea de date necesară pentru a se asigura că calculele și modelele de dezvoltare a pierderilor rezultate sunt fiabile din punct de vedere statistic. Pentru a realiza acest lucru, subscriptorii ar putea organiza date în funcție de linia de activitate, cum ar fi asigurarea auto și tipul de acoperire, cum ar fi daune fizice. O altă opțiune este organizarea datelor în funcție de mărimea revendicării, cum ar fi gruparea creanțelor în funcție de valoarea lor sub sau peste o anumită sumă în dolari.
Estimări tabulare
Întreprinzătorii folosesc adesea tabele de vârstă și de probabilitate pentru a calcula rezervele de asigurări de accident, de sănătate și de compensare a lucrătorilor. Rezervele tabelelor de rezervă se aplică în general tuturor creanțelor dintr-o anumită categorie. De exemplu, un asigurător ar putea baza pe baza unei rezerve de asigurări de compensare a lucrătorilor pentru cererile de deces moral asupra numărului de polițe emise, precum și informații tabulare, cum ar fi nivelul beneficiilor, probabilitatea ca un soț supraviețuitor să se recăsătorească și vârsta unui soț supraviețuitor și copiii minori.
Metoda valorii medii
Metoda valorii medii consideră că toate creanțele dintr-o anumită categorie sunt încă deschise la sfârșitul exercițiului financiar curent pentru a stabili o rezervă de politică pentru următorul an fiscal. De exemplu, să presupunem că 10 cazuri de răspundere civilă din 2013 sunt încă deschise la sfârșitul anului fiscal - trei în medie de 5.000 de dolari fiecare, trei în medie de 8.000 de dolari fiecare și patru în medie 10.000 de dolari fiecare - și un caz de transfer de 10.000 dolari din 2012 este încă deschis. Underwriters ar stabili o datorie de asigurare auto pe rezerva de politică de 8.090 dolari, sau 89.000 dolari împărțit la 11, pentru anul fiscal 2014.
