O situație financiară pro forma este o previziune a performanțelor viitoare ale afacerii și a câștigurilor, mai degrabă decât un rezumat al operațiunilor anterioare, cum ar fi conținutul unei declarații de venit tradiționale. Pentru întreprinderile stabilite, crearea unui raport pro forma oferă repere cu care pot fi comparate diferite măsuri de performanță financiară și ajută la dezvoltarea bugetelor pentru operațiuni pe tot parcursul anului. Pentru noile întreprinderi, un raport pro forma de câștiguri poate ajuta la obținerea sprijinului investitorilor. Crearea rapoartelor financiare proforma presupune realizarea unor estimări realiste.
Analizați declarația de venit din anul curent, dacă este disponibilă. Identificați elementele din declarație care sunt susceptibile de a se schimba în cursul operațiunilor pe tot parcursul anului și notați schimbarea procentuală sau a sumelor în dolari. Estimați volumul vânzărilor, costul mărfurilor vândute (COGS) și cheltuielile, pe baza tendințelor și cifrelor pentru anii precedenți.
Calculați profitul brut pro forma utilizând cifrele estimate. Dacă estimați vânzările la 700 000 USD pentru anul următor și COGS la 550 000 USD, calculați profitul brut pro forma scăzând cifra COGS din cifra de vânzări. În acest exemplu, profitul brut este de 150.000 $ (vânzări de 700.000 $ minus COGS 550.000 $).
Estimați cheltuielile totale. Proforma pentru cheltuieli va depinde de factori cum ar fi expansiunea, creșterea, modificările costurilor de aprovizionare sau modificările aduse proceselor. Dacă nu vă așteptați să crească sau să scadă semnificativ cheltuielile, utilizați o estimare realistă pe baza cifrelor din trecut, dacă acestea sunt disponibile. Estimați cheltuielile pentru salarii și salarii prin contabilizarea creșterilor salariale și a salariilor pentru recruți noi. Calculați suma cheltuielilor totale pro forma prin adăugarea tuturor elementelor de cheltuieli.
Calculați profitul pro forma înainte de impozitare, care este venitul dvs. impozabil. Scăderea cheltuielilor (calculată în etapa 3) din profitul brut pentru a determina profitul înainte de impozitare. Dacă cifra dvs. pro forma pentru cheltuielile totale va ajunge la 40.000 $, profitul dvs. înainte de impozitare va fi de 110.000 $ (profit brut de 150.000 $ minus cheltuieli totale de 40.000 $). În acest exemplu, venitul impozabil este de 110.000 $.
Calculați impozitele. Aplicați rata de impozitare pe baza venitului companiei pentru a determina factura fiscală. Dacă rata de impozitare este de 30%, multiplicați rata la venitul dvs. impozabil pentru a calcula impozitele. În declarația de venit pro forma, factura fiscală este de 33.000 $ (110.000 $ din venitul impozabil, rata de impozitare de 30%).
Determinați cifra pentru profitul pro forma după impozitare. Reduceți factura fiscală din venitul impozabil la veniturile previzionate ale proiectului pentru anul următor. Aici, profitul după impozitare ajunge la 77.000 $ (110.000 $ din venitul impozabil, minus 33.000 $ din factura fiscală).
Sincronizați declarația de venit pro forma. După ce utilizați estimări pentru a crea declarația de venit pro forma, actualizați cifrele pe tot parcursul anului utilizând date financiare reale, astfel încât sumele acestora să fie aliniate la performanța reală a afacerii.
sfaturi
-
Includeți informații care ar putea afecta finanțele companiei dvs. De exemplu, dacă un furnizor crește prețul unui element, acest lucru vă va crește COGS-ul. Obțineți informații de la partenerii de afaceri cu privire la modificările de preț sau de politică și integrați informațiile în consecință.
Avertizare
Rapoartele Proform se bazează pe estimări. Dacă proiecțiile dvs. sunt oprite cu o sumă semnificativă, corectați el cifrele.
