Situația fluxurilor de numerar este una dintre situațiile financiare principale ale unei companii. Afișează mișcarea de numerar în și din cadrul unei societăți și modificarea generală a soldului numerar al unei societăți în cursul unei perioade contabile. Diferența dintre intrările de numerar totale și fluxurile de numerar din situația fluxurilor de trezorerie este egală fie cu o creștere netă, fie cu o scădere netă a soldului numerar al companiei dvs. în bilanțul său între două perioade. Puteți verifica exactitatea declarației dvs. privind fluxurile de numerar prin potrivirea modificării în numerar a modificării numerarului în bilanțurile dvs.
Găsiți elementul rând care indică fie "Cresterea netă a numerarului", fie "Coborârea netă a numerarului" în partea de jos a celei mai recente situații de flux de numerar din compania dvs.
Determinați valoarea dolarului elementului rând. Valoarea unei scăderi nete este cuprinsă între paranteze; valoarea unei creșteri nete nu este. De exemplu, dacă situația fluxurilor de trezorerie arată "Creșterea netă a numerarului 30.000 $", soldul numerar al companiei a crescut cu 30.000 $ în cursul perioadei contabile.
Aflați suma soldului de numerar al companiei dvs. în secțiunea "Active" din cel mai recent bilanț și din bilanțul perioadei contabile anterioare. În acest exemplu, presupuneți că bilanțul dvs. cel mai recent arată 100.000 de dolari în numerar și că bilanțul perioadei anterioare arată 70.000 de dolari în numerar.
Reduceți soldul de numerar al perioadei anterioare din soldul numerar cel mai recent pentru a determina modificarea numerarului. O sumă pozitivă reprezintă o creștere netă, în timp ce o sumă negativă reprezintă o scădere netă. În acest exemplu, scade 70.000 $ de la 100.000 $ pentru a obține 30.000 $, ceea ce reprezintă o creștere netă a numerarului.
Comparați modificarea cifrei de numerar cu creșterea netă a numerarului sau scăderea netă a numerarului din situația fluxurilor de trezorerie. Dacă rezultatele sunt aceleași, situația fluxurilor de trezorerie este corectă. În cazul în care acestea sunt diferite, este posibil să existe o eroare privind situația fluxurilor de trezorerie.
