Companiile efectuează analize financiare pentru a-și stabili poziția pe piață. O companie compară performanțele actuale cu performanțele sale anterioare, precum și contrastează cu performanțele altor jucători de pe piață. Analiza financiară cuprinde trei părți: analiza verticală, analiza orizontală și analiza indicatorilor financiari. Analiza verticală compară și stabilește o relație între un singur element și tranzacțiile totale. Analiza verticală se realizează pe toate elementele din situația veniturilor și a bilanțului. Analiza verticală exprimă toate elementele în procente.
Elementele de care aveți nevoie
-
Prezentarea veniturilor
-
Situația veniturilor anuale din perioada trecută
-
Bilanțul perioadei actuale
-
Bilanțul perioadei anterioare
Adeverinta de venit
Contrastați fiecare element de venit individual conținut în contul de profit și pierdere al anului curent cu valoarea totală a vânzărilor. De exemplu, contrastați costul bunurilor vândute cu valoarea totală a vânzărilor. Înmulțiți cifra pe care o obțineți cu 100 pentru a determina procentajul de vânzări reprezentat de costul bunurilor vândute.
Contrastați fiecare articol de cheltuieli individual inclus în declarația de venit aferent exercițiului financiar cu valoarea totală a vânzărilor pentru a evalua procentajul de bani folosiți pentru plata cheltuielilor. De exemplu, contrastează salariile plătite cu valoarea totală a vânzărilor.
Repetați aceleași proceduri cu declarațiile de venit din anul precedent pentru a verifica dacă costurile au crescut, profiturile au scăzut sau au crescut ratele de impozitare.
Bilanț
Comparați fiecare activ din bilanț cu suma activelor totale. Comparați numerarul în mână, mașini, clădiri și teren cu valoarea activelor totale ale companiei. Exprimați-le sub formă de procente. De exemplu, dacă conducerea constată că 40% din totalul activelor este alcătuită din bani în mână și dacă consideră că această sumă nu este necesară, ei sunt capabili să elaboreze strategii pentru a face investiții bune cu numerarul.
Comparați fiecare pasiv cu valoarea totală a datoriilor companiei. Creditele ipotecare, obligațiunile, obligațiunile și capitalul propriu sunt comparate cu datoriile totale ale societății.
Repetați aceleași proceduri pentru anul precedent pentru a stabili dacă activele au scăzut și dacă datoriile au crescut.
