Ciclul de conversie a numerarului calculează timpul necesar pentru a transforma inventarul în numerar. Acesta este alcătuit din trei categorii: zile de vânzare în circulație, zile plătibile în circulație și zile în curs de inventar. Vânzările în zilele restante reprezintă cantitatea de timp pe care o companie o ia, în medie, pentru a colecta facturile. Zilele de plată rămase sunt o perioadă medie de timp a firmei de a plăti facturile. Zilele de inventar disponibil sunt numărul de timp pe care o firmă o ia în medie pentru a transforma inventarul în vânzări.
Calculați inventarul zilelor restante (DIO). Calculați DIO împărțind inventarul după costul vânzărilor, apoi multiplicați cu numărul de zile examinate. Bilanțul are contul de inventar, iar contul de profit și pierdere are costul vânzărilor.
Calculați vânzările de zile în curs (DSO). Calculați DSO prin împărțirea conturilor de încasat la valoarea totală a vânzărilor de credite, apoi înmulțiți cu numărul de zile examinate. Bilanțul are contul de conturi de încasat, iar contul de profit și pierdere are contul de credite.
Calculați zilele de plată nesoluționate (DPO). Calculați DPO împărțind conturile plătibile după costul vânzărilor, apoi înmulțiți cu numărul de zile examinate. Bilanțul are contul de plată a conturilor, iar contul de profit și pierdere are contul de cost al vânzărilor.
Adăugați DIO și DSO, apoi scade DPO pentru a ajunge la ciclul de conversie a numerarului.
