Organizațiile se implică adesea în activități de împrumut pentru a căuta lichidități operaționale pe termen scurt și pe termen lung. O companie trebuie să monitorizeze în mod adecvat nivelurile de lichiditate pentru a plăti sumele împrumutului la scadență.
Datoria definită
O datorie este de asemenea menționată ca o datorie și este un împrumut pe care o organizație trebuie să îl plătească. Exemplele includ impozitele datorate, conturile de plătit și obligațiunile de plătit.
Scadența datoriei
Scadența datoriei este data la care o datorie devine scadentă. Scadența datoriei este, de altfel, cunoscută ca data scadenței datoriei.
Obligația de maturitate
O obligațiune este un produs datorie pe termen lung pe care o companie o emite pe piețele financiare. Dobânzile la obligațiuni variază, dar de obicei variază de la trei la 20 de ani. O întreprindere rambursează suma obligațiunii principale titularilor de obligațiuni la scadență.
Rata de creditare a împrumutului
Într-un acord de împrumut cu rată, un împrumutat plătește sume egale unui împrumutător în timpul perioadei de împrumut. Aceste plăți includ dobânzi și sume principale; ca atare, nu se datorează o sumă principală la scadența creditului.
Raportarea maturității datoriei
Un contabil raportează produsele datoriei în bilanțul societății, în funcție de maturitate. El menționează ca datorii pe termen scurt datoriile cu scadența în termen de 12 luni și ca pasive pe termen lung cele care scad după un an.
