Dacă desfășurați o afacere, probabil că aveți de-a face cu cel puțin un angajat de 1099. Acești membri ai echipei pot economisi bani în timp ce oferă flexibilitate, astfel încât popularitatea lor nu este o surpriză. Din păcate, este adesea puțin dificil de identificat cine ar trebui să primească 1099. Linia dintre un angajat și un antreprenor independent a devenit din ce în ce mai subțire în economia organizației, însă dacă clasificați greșit muncitorii, veți fi supuși unor sancțiuni și potențiale ale IRS procese. Ca regulă tare și rapidă, oricine dvs. plătește mai mult de 600 de dolari, care nu este angajat cu normă întreagă ar trebui probabil să primească un formular 1099, dar există și excepții.
Cine primește a1099?
Așadar, anul fiscal se apropie de sfârșit și sunteți blocat întrebându-vă dacă trebuie să trimiteți un formular agresiv de 1099 MISC. Ei bine, vestea bună este că nu sunt atât de complicate să trimită așa cum ați putea crede - dar cum vă decideți cine primește unul? S-ar putea să trebuiască să trimiți mai multe 1099 decât credeai inițial.
Potrivit Societății pentru Managementul Resurselor Umane, trebuie să depuneți un 1099 pentru orice antreprenor care a plătit 600 $ sau mai mult. Acestea includ numerar din chirii, premii, premii și orice alte plăți de venit. Dacă ați plătit un consultant 599 $ sau mai puțin, aceștia sunt încă responsabili pentru plata cotei echitabile a impozitelor; nu ești singurul responsabil pentru alertarea IRS.
Cum rămâne cu granturile sau bursele? Acesta este un pic de zonă gri. Deși unele universități fac dosar 1099-MISC pentru beneficiarii de bursă și semenii, ei de obicei fac acest lucru numai dacă banii nu au fost acordați pentru serviciile efectuate. Cu alte cuvinte, a fost un premiu. Chiar și așa, IRS susține că anumite burse impozabile sau burse nu trebuie să le fie raportate deloc. Dacă banii provin din servicii efectuate, cum ar fi un grant pentru a efectua cercetări, atunci ar trebui să depuneți un formular W-2.
Redevențele sunt un lucru complet diferit. Trebuie să trimiteți o sumă de 1099 către oricine ați plătit cel puțin 10 USD în redevențe sau plăți de broker, în locul dividendelor cu dobândă scutită de taxe. Nu sunteți sigur dacă ați plătit o redevență? Acestea sunt plăți către proprietarii legali ai proprietății, brevete, lucrări protejate prin drepturi de autor, francize și mărci comerciale. De exemplu, serviciul de streaming Spotify plătește redevențe autorilor independenți pentru fiecare melodie a melodiei lor. Dacă eticheta deține drepturile de autor ale cântecului, aceștia plătesc eticheta, iar eticheta ar obține suma de 1099. Redevențele pot fi, de asemenea, plătite pentru resursele naturale. În industria petrolului și gazelor, companiile plătesc redevențe proprietarilor de terenuri și ulterior le trimit 1099 pentru resursele pe care le extrag din proprietatea lor.
În plus, va trebui să trimiteți un 1099 pentru orice venit brut plătit unui avocat atâta timp cât este mai mult de 600 de dolari. Acest venit este diferit de ceea ce ați plăti un avocat pentru serviciile lor regulate, de exemplu, rata orară pentru consultarea sau întocmirea unui contract. Este mai frecvent ceea ce ați plăti în cazul unui acord de decontare. În evenimentul tragic al morții unui angajat, va trebui să raportați salariile pe care încă le datorează proprietății lor, cu 1099.
De asemenea, IRS afirmă că întreprinderile ar trebui să utilizeze un "1099-MISC" pentru a raporta "vânzările directe de cel puțin 5000 de produse de consum destinate revânzării oriunde altundeva decât o unitate de vânzare cu amănuntul permanentă" și "fiecare persoană de la care angajatorul a reținut impozitul federal pe venit regulile de reținere a rezervelor."
Cine nu primește 1099? Dacă rambursați un angajat pentru cheltuielile sale de afaceri, acest lucru ar trebui făcut pe un W-2. De asemenea, în general, evitați să utilizați 1099 atunci când vă ocupați de plăți către alte corporații, angajați efectivi sau organizații scutite de taxe.
Având în vedere că zăpadă-pietricele de care devine un 1099 este complicat și poate varia la lucruri la fel de specifice ca plățile de numerar de raportare pentru pești și viața acvatică, ar trebui să consulte un contabil, dacă sunteți încă sigur.
1099 vs. W2
1099s și W2s sunt două forme diferite de impozitare. Spre sfârșitul anului fiscal, întreprinderile completează un contracte 1099-MISC pentru antreprenorii independenți și un W-2 pentru angajați. Angajații W-2 au de obicei taxe de salarizare deduse automat și plătite către IRS prin intermediul angajatorului lor, în timp ce 1099 vânzători sunt responsabili pentru plata taxelor proprii, inclusiv a unui impozit suplimentar pe cont propriu, trimestrial.
Forma pe care o persoană o primește în timpul procesului de îmbarcare determină dacă trimiteți un 1099 sau W-2 pentru a raporta venitul lor la sfârșitul anului. Dacă angajați un antreprenor independent care va primi un 1099-MISC, trebuie să completeze un formular W-9 atunci când sunt angajați. Aceasta îi solicită numărul de identificare al contribuabilului sau numărul de identificare al angajatorului. Amintiți-vă, antreprenorii independenți sunt considerați ca entități de afaceri, nu persoane fizice. Un formular W-4 ar trebui să fie dat noilor angajați. Acest lucru ajută un angajator să știe câte bani să rețină pentru taxele federale. Formularele W-4 solicită un număr de securitate socială deoarece persoana este considerată o persoană, nu o afacere.
Ce determină un furnizor 1099?
Linia dintre un furnizor de 1099 și un angajat este uneori foarte subțire, iar marile companii au căzut în apă fierbinte pentru a nu fi capabil să discearnă diferența. Unul dintre cele mai proeminente cazuri a implicat Microsoft, care a angajat freelancerii pentru a-și încheia echipa de bază în anii '80 și începutul anilor '90. În calitate de contractori, noii angajați nu beneficiau de beneficii ale angajaților, incluzând un plan de companie 401 (k), opțiuni de cumpărare a acțiunilor reduse și asigurare de sănătate, iar Microsoft nu plătea pentru ei asigurări sociale sau impozite pe salarii. Singura problemă a fost că Microsoft nu a tratat acești angajați ca 1099 de muncitori.
Contractele Microsoft au lucrat pe site alături de angajații obișnuiți ai companiei, care au aceleași funcții și au lucrat aceleași ore. În cele din urmă, IRS a auditat impozitele companiei, a stabilit că antreprenorii erau angajați și i-au forțat pe Microsoft să plătească taxele înapoi și orele suplimentare. Microsoft a pierdut, de asemenea, un proces de la muncitorii incorect clasificați care au solicitat beneficii complete ale angajaților pe întreaga durată a contractului lor. Practic, nu vrei să ajungi ca Microsoft. Deci, cum spui diferența? Are totul de a face cu cine are control asupra operei. Un lucrător de 1099 probabil:
- Își fac propriile ore: Angajații sunt disponibili pentru un număr determinat de ore regulate, în timp ce contractorii independenți au de obicei programe flexibile și pot fi trași la răspundere doar pentru întâlniri pre-aranjate și termene convenite.
- Nu funcționează în biroul dvs.: Pot exista întâlniri sau lucrări la fața locului care trebuie efectuate la birou, dar un antreprenor independent nu de obicei lucrează acolo toată ziua pe perioade lungi de timp.
- Are echipamentul propriu: Întrucât antreprenorii independenți își dețin propria afacere, au echipamente proprii. Dacă cumpărați un antreprenor un laptop de lucru sau un telefon mobil, este un semn că sunt de fapt un angajat, cel puțin în ochii IRS.
- Nu îndeplinește funcții esențiale pe termen nelimitat: 1099 de muncitori pot face locuri de muncă esențiale pentru succesul afacerii dvs., dar nu îndeplinesc de obicei funcții esențiale pe o bază permanentă. De exemplu, puteți angaja un antreprenor pentru a proiecta site-ul companiei dvs. de publicitate, dar nu veți angaja un antreprenor care să vă conducă echipa de vânzări.
- Lucrări pentru alți clienți: Acesta este cel mai ușor de spus. Dacă vă așteptați ca un furnizor de 1099 să petreacă 35 de ore sau mai multe cu compania dvs., există un pariu sigur că nu are timp cu alți clienți. În acest caz, sunt probabil clasificați greșit și ar trebui să fie angajați.
Încă confuz? Potrivit The New York Times, majoritatea angajatorilor au tendința de a clasifica greșit muncitorii atunci când angajează pe cineva pentru un post temporar sau pentru un post cu fracțiune de normă. Numărul de ore pe care o persoană o lucrează nu dictează dacă o persoană este sau nu o antreprenor - este cine mandatează cum și când fac acest lucru. Dacă dictați unde, când și cum trebuie să lucreze o angajare, ei sunt cel mai probabil angajați. De exemplu, aveți un proiect datorat la sfârșitul lunii. Ați cere angajatului dvs. să vină la birou între orele 9:00 și 17:00. până la finalizarea proiectului. V-ați solicita antreprenorului dvs. 1099 să-și stabilească propriul program atâta timp cât proiectul este finalizat până la sfârșitul lunii.
Dacă sunteți în continuare confuz, cel mai bine este să discutați cu un consultant de resurse umane sau cu un avocat fiscal.
Poate un formular 1099 să fie scris manual?
Tastarea unui formular 1099 uneori se simte ca un hassle, mai ales dacă afacerea dvs. nu are Adobe Reader Pro, ceea ce permite ca fișierele PDF să fie ușor și rapid editate. Deci, ce faceți de îndată ce descărcați site-ul 1099 de pe site-ul IRS? Vestea bună este că aveți posibilitatea să scrieți manualul de formular atâta timp cât trimiteți mai puțin de 250. Desigur, IRS îndeamnă angajatorii să depună formularele lor electronic, deoarece utilizează mai puține resurse decât folosind mail melc. Dacă coborâți pe această rută, tastarea formularului dvs. este inevitabilă.
Dacă alegeți să scrieți manual formularele dvs. 1099, urmăriți scrierile de mână. IRS recomandă inscripționarea blocurilor (să nu confundăm un "L" pentru un "I") și încurajează pe toată lumea să utilizeze cerneală neagră. IRS folosește mașini pentru a citi 1099 de formulare, deci dacă scrisul dvs. de mână este prea neglijent, va cauza erori.
De ce ai angaja 1099 de muncitori
S-ar putea să întrebați de ce afacerea dvs. ar alege să angajeze mai degrabă un muncitor de 1099 decât un angajat. Nimeni nu este mai bun decât celălalt, dar 1099 de lucrători pot oferi anumite beneficii pentru extinderea afacerilor sau operațiunilor sezoniere.
Când se întâmplă acest lucru, 1099 de lucrători ajung să salveze companiile o mulțime de bani, motiv pentru care IRS a crăpat în jos companiile care au clasificat greșit angajații lor ca contractori. O afacere nu are de oferit contractorilor beneficii scumpe pentru sănătate și nu plătește impozite pentru șomaj, impozite pe salarii, compensații pentru lucrători și dizabilități, așa cum trebuie pentru angajații W-2. De asemenea, aceștia nu trebuie să plătească contractorilor pentru timpul de vacanță și nu sunt responsabili pentru costul zilelor și al pensiilor. Se estimează că antreprenorii pot salva o companie în jur de 30% în comparație cu un angajat obișnuit.
Dincolo de aceasta, contractorii oferă o valoare mai bună deoarece nu sunt supuși mandatelor salariale minime sau orelor suplimentare suplimentare. Știți exact ce plătiți în avans, indiferent de durata unui proiect. Desigur, nu este foarte etic să plătiți contractorilor dvs. mai puțin decât minimul statului, mai ales pentru că sunt în cârlig pentru taxe suplimentare.
1099 de angajați nu au doar economii egale. Acestea oferă întreprinderilor flexibilitate și productivitate imediată. Antreprenorii profesioniști independenți de obicei nu au nevoie de același tip de instruire practică ca angajații. Sunt deja stăpâni ai afacerii lor. Companiile adesea aleg să angajeze contractori prin angajarea de firme care fac recrutarea mai ușoară decât capul-vânătoare un angajat pe cont propriu. Completarea unui rol este aproape instantanee.
De asemenea, companiile aleg să angajeze contractori atunci când testează apele. Poate nu sunteți sigur dacă doriți să vă extindeți sau nu. Poate că ești prea precaut atunci când angajezi un angajat cu normă întreagă pentru că ai fost ars înainte. Antreprenorii au un angajament scăzut și nu aveți nicio obligație de a reînnoi contractul după expirarea acestuia. Acest lucru este minunat pentru companiile care se confruntă cu o cerere ridicată, sezonieră sau se află rapid în creștere într-o industrie volatilă.
