Controlul intern este un proces care oferă raportare financiară fiabilă, eficacitatea operațiunilor și respectarea legilor. Este un proces pe care companiile îl dezvoltă și utilizează intern pentru măsuri preventive și detective. Există mai multe componente majore și riscuri în cazul în care sistemul nu este configurat corect. Evaluarea riscurilor este o procedură standard utilizată de companii pentru a detecta riscurile și pentru a evita posibilele probleme.
Riscuri de conformitate
Un set bun de proceduri de control intern este vital pentru a evita riscurile de conformare. Riscurile de conformare implică încălcarea de către companie a legilor sau politicilor locale sau federale. Riscurile de conformare pot genera informații înșelătoare în cadrul situațiilor financiare ale companiei și probleme între companie și Serviciul de venituri interne. Pentru a evita acest risc ridicat, companiile trebuie să ia măsuri preventive. Evitați problemele de conformare prin faptul că aveți angajați informați, cinstiți și respectați toate legile și reglementările.
Riscuri de fraudă
Frauda este un risc comun într-un sistem de control intern. Prevenirea fraudei implică dezvoltarea unui sistem bun care separă sarcinile fiecărui angajat. Angajații care acceptă plățile trebuie să fie separați de angajații care fac depozite. Un angajat care efectuează tranzacții de verificare nu trebuie să reconcilieze conturile de verificare. Un sistem de documentare adecvat este vital pentru evitarea fraudelor; toate tranzacțiile ar trebui să poată fi urmărite la punctul lor de origine. Aceste proceduri sunt utile în prevenirea fraudei. Puteți detecta frauda prin evenimente neobișnuite. Angajații care par să trăiască dincolo de mijloacele lor sunt adesea un simptom al fraudei, deoarece lipsesc sau se modifică documente. Tranzacțiile care nu pot fi urmărite sunt, de asemenea, un simptom care ar putea fi legat de fraudă.
Controlul riscurilor
Lipsa monitorizării angajaților este un risc adesea asociat controalelor interne. Chiar și cu un sistem eficient de control intern, pot apărea riscuri dacă angajații nu sunt monitorizați periodic. Evaluările și evaluările periodice ar trebui să facă parte dintr-un sistem de control intern. Acestea includ tranzacții de verificare la fața locului pentru a determina dacă acestea respectă reglementările și politicile companiei. De asemenea, managerii trebuie să țină seama de raportarea financiară, căutând întotdeauna discrepanțe sau activități neregulate. Managerii pot, de asemenea, să efectueze numeroase surprize în ceea ce privește numerarul și activele, ținând angajații responsabili de orice discrepanță.
