Situațiile financiare, care includ un bilanț, situația veniturilor, situația fluxurilor de trezorerie și notele de prezentare a informațiilor, sunt întocmite de CPA pentru întreprinderi. Întreprinderile solicită situații financiare din diverse motive, cum ar fi obținerea de finanțare și obligațiuni, cerințe bancare și informații ale acționarilor. Informațiile conținute în situațiile financiare sunt, de asemenea, utile atunci când se efectuează o analiză financiară a afacerii și se compară performanța acesteia de la un an la altul. Analiza permite, de asemenea, compararea mai ușoară între afacere și concurenții săi.
Pregătiți două foi de calcul Excel folosind datele din situațiile financiare - una pentru bilanț și una pentru contul de profit și pierdere. Pe lângă fiecare element prezentat pentru bilanț, calculați valoarea ca procent din totalul activelor. De exemplu, împărțiți totalul numerarului cu totalul activelor și introduceți valoarea, ca procent, alături de valoarea dolarului total al numerarului. Repetați calculele pentru contul de profit și pierdere prin împărțirea fiecărui element în funcție de venitul total. Acestea se numesc situații financiare comune.
Comparați situațiile financiare comune ale companiei dvs. cu alte companii din industrie. Eliminarea valorii în dolari a activelor, a pasivelor, a veniturilor și a cheltuielilor permite concentrării să treacă la procentul fiecărui element în raport cu imaginea financiară globală a unei companii. Făcând în afara valorii de referință a industriei dvs., va indica zonele care necesită reduceri sau extinderi.
Creați o foaie de calcul care să calculeze rapoartele aplicabile afacerii dvs. Majoritatea întreprinderilor beneficiază de calcularea și compararea capitalului circulant (active circulante minus pasive curente), active totale împărțite la rata datoriei totale și curente (active circulante împărțite la datorii curente). Comparați rapoartele în timp și în industrie.
Actualizați și analizați datele în mod regulat. În cazul în care situațiile financiare întocmite de CPA se fac numai anual, cereți CPA-ului dacă sistemul dvs. contabil (adică QuickBooks) poate genera situații financiare care ar fi utile pentru analiza internă. Analiza frecventă a situațiilor financiare este esențială pentru identificarea tendințelor neobișnuite și a declinului în afaceri.
