Pentru multe companii, înțelegerea fluxului de numerar înseamnă diferența dintre șederea în afaceri și depozitarea pentru faliment. Întreprinderile au nevoie de un flux de numerar pozitiv pentru a-și plăti facturile și a investi pentru oportunități viitoare. Pregătirea unui buget de numerar ajută întreprinderea să înțeleagă și să planifice fluxul de numerar viitoare.
Ce este un buget în numerar?
O afacere creează un buget în numerar ca parte a bugetului principal al companiei. Bugetul principal cuprinde întregul proces de bugetare, inclusiv crearea unei declarații de venituri bugetare, a unui bilanț bugetat și a unui buget de numerar. Un buget de numerar detaliază încasările de numerar anticipate și plățile în numerar pentru perioada de timp acoperită de buget. Bugetul de numerar include suma de finanțare proiectată pe care compania o va avea nevoie în această perioadă de timp.
Colectarea informațiilor
Pentru a crea bugetul, personalul bugetar colectează toate informațiile relevante necesare pentru finalizarea bugetului. Personalul revizuiește tranzacțiile în numerar din anul anterior. De asemenea, personalul revizuiește declarația de venituri bugetară a companiei pentru perioada în care este înscrisă în buget și programele însoțitoare. Aceste planificări includ bugetul pentru materiile prime, bugetul direct al forței de muncă, bugetul general de producție și bugetul de vânzare și administrare. Personalul bugetar analizează, de asemenea, ratele curente ale creditelor în anticiparea eventualelor necesități de finanțare în perioada următoare. Personalul bugetar colectează, de asemenea, bilanțul bugetat pentru anul curent.
Pregătirea bugetului de numerar
Personalul bugetar utilizează informațiile colectate pentru a pregăti bugetul de numerar. Personalul bugetar începe cu soldul de lichidare finalizat din bilanțul bugetat din anul curent. Personalul bugetar estimează suma încasărilor în numerar pentru perioada bugetară prin revizuirea vânzărilor anticipate. Personalul adaugă încasările de numerar la soldul de numerar inițial. Personalul bugetar revizuiește bugetul direct al forței de muncă, bugetul pentru materiile prime, bugetul general de producție și bugetul de vânzare și administrare pentru a determina cheltuielile care trebuie plătite în timpul perioadei bugetare. Acestea reprezintă plățile în numerar și sunt scăzute din soldul numerar. Dacă suma netă rămasă la acest punct este pozitivă, compania are un excedent de numerar. Dacă suma rămasă netă este negativă, compania are o deficiență de numerar.
Utilizarea bugetului de numerar
Odată ce personalul bugetului finalizează bugetul de numerar, conducerea companiei determină dacă are nevoie de finanțare externă. În cazul în care bugetul de numerar arată o deficiență de numerar, managementul trebuie să ofere acea sumă. Companiile oferă, de obicei, bani în numerar prin împrumutarea banilor sau în căutarea unei investiții suplimentare în numerar. Managementul evaluează creditul disponibil împreună cu ratele dobânzii curente pentru a determina dacă banii împrumutați au sens pentru companie. De asemenea, conducerea poate lua în considerare vânzarea de acțiuni suplimentare pentru a obține fondurile necesare pentru a elimina deficiența.
