Capitalul de lucru și lichiditatea operațională sunt sângele vieții oricărei afaceri. Aceste calcule sunt modalități simple și rapide pentru managerii de afaceri, investitorii și creditorii să ia decizii de finanțare și de investiții. Fără suficientă lichiditate - suficient capital de lucru pentru a funcționa în anul curent - o afacere nu poate să reacționeze la schimbările de pe piață, să profite de noi oportunități de afaceri sau chiar să plătească angajaților care ține afacerea în derulare. Calculul capitalului de lucru și raportul de lichiditate sunt două instrumente utile pentru a determina viabilitatea unei afaceri.
Adăugați toate activele curente. Activele curente sunt cele care sunt numerar sau echivalente de numerar, active care pot fi convertite rapid în numerar și active care vor fi utilizate în cursul unui ciclu economic, de obicei într-un an fiscal. În plus față de numerar, activele curente includ investiții pe termen scurt și valori mobiliare tranzacționabile, active fixe, stocuri, conturi de încasat, cheltuieli preplătite pentru anul curent și orice alte active care ar putea fi convertite în numerar pe parcursul anului curent.
Adăugați toate datoriile curente. Acestea sunt toate datoriile datorate și plătibile până la sfârșitul anului fiscal sau al ciclului de afaceri.Acestea includ datoria de împrumut pe termen scurt, conturile plătibile, datoriile acumulate, dividendele plătibile, impozitele neachitate și orice alte datorii plătibile în termen de un an.
Se scad totalul pasivelor curente din totalul activelor curente. Rezultatul este capitalul de lucru al companiei. De exemplu, compania ZYX are 500.000 de active în active curente și 250.000 USD în datorii curente. Capitalul său circulant este de 250.000 $ (500.000 $ - 250.000 $). Dacă societatea și-ar plăti toate datoriile curente, ar avea încă 250.000 de capital de lucru pentru a opera afacerea.
Calculați rata de lichiditate a unei companii pentru a determina sănătatea financiară a afacerii. Raportul standard pentru o companie sănătoasă este de două. Compania ZYX, cu active circulante de 500.000 de dolari și 250.000 de pasive curente, are un raport de două (500.000 $ / 250.000 $) și este o companie sănătoasă. Rata de lichiditate ar trebui să facă parte din planificarea regulată a afacerilor și ar trebui calculată în fiecare lună. Ori de câte ori raportul scade sub 2, managerii trebuie să acționeze rapid pentru a identifica problemele și pentru a face ajustări.
sfaturi
-
Raportul de lichiditate este, de asemenea, util pentru a determina starea de sănătate a unui client actual sau potențial înainte de majorarea sau extinderea creditului.
