Investitorii admir directorii companiilor care recunosc devreme gravitatea problemelor de lichiditate și folosesc instrumente strategice sensibile pentru a stopa problemele monetare, stimulează eforturile de strângere de fonduri și cultivă relații mai bune cu creditorii, autoritățile de reglementare și finanțatorii. Pentru a îmbunătăți activitățile de exploatare corporativă, liderii de afaceri țin seama de diverse valori, inclusiv ratele de solvabilitate, factorii de lichiditate și media contabilă a datoriilor totale.
Definiție
Pentru a calcula datoriile totale totale ale unei societăți pe o anumită perioadă, luați sumele datoriei la începutul perioadei, adăugați-le la cât de mult se datorează afacerile la sfârșitul perioadei și împărțiți ambele numere cu 2. Perioada poate fi una săptămână, lună, trimestru sau an fiscal - ceea ce contează cel mai mult este obiectivul studiului. De exemplu, o companie are datorii de 1 milion de dolari la începutul anului, iar ledgerul reflectă anul roșu al afacerii - arătând o sumă finală de 500.000 de dolari pe 31 decembrie. Datoria medie totală a companiei este egală cu 750.000 $, sau 1 milion de dolari plus 500 000 de dolari împărțit la 2.
Contabilitate și raportare operațională
Înainte ca managerii financiari și șefii de departamente să poată folosi numerele de datorie în discuții strategice, diverse personalul lucrează cu sârguință pentru a vă asigura că informațiile privind răspunderea corporativă au un inel de precizie. Contabilii respectă proceduri specifice pentru înregistrarea încasărilor datoriei, în general prin debitarea contului de numerar și prin creditarea contului de pasiv corespunzător. În terminologia contabilă, debitarea numerarului - un cont de activ - înseamnă creșterea banilor companiei. Conform regulilor contabile, contabilul debitează un cont de răspundere pentru a-și reduce suma și creditează contul pentru a-și mări valoarea. Datoriile totale sunt parte integrantă a situației financiare a unei societăți, care este aceeași cu cea a unui bilanț sau a unui raport privind situația financiară.
Solvabilitate
Nu este un secret faptul că o companie cu o grămadă mare de datorii și o bonitate redusă are de obicei o relație înghețată cu partenerii de afaceri ai tuturor dungilor, inclusiv creditorii, investitorii, furnizorii și furnizorii de servicii. În mod ideal, directorii organizației calculează suma totală a datoriilor totale din mai multe motive, cum ar fi determinarea cât de mult se datorează afacerea și găsirea modalităților inteligente de a ușura furia creditorului, de a reasigura furnizorii și de a strânge fonduri operaționale pentru a elimina lacunele bugetare.
Raporturi financiare
Pentru a obține o idee mai clară despre finanțele companiei, supraveghetorii contabili folosesc diferite valori care se aliniază strâns cu - sau provin direct din - numărul total al datoriei totale a organizației. Exemplele includ capitalul circulant și rata datoriei / capitalurilor proprii. Capitalul de lucru evaluează cât de mulți bani va avea o corporație în următoarele 12 luni. Valoarea metrică este egală cu activele pe termen scurt minus pasivele pe termen scurt.Datoria proprie indică vulnerabilitatea unei organizații la risc și echivalează datoriile totale împărțite la capitalul social al întreprinderii.
