Întreprinderile trebuie să depună anual declarații fiscale federale. Informațiile conținute în aceste declarații fiscale pot fi utilizate pentru a determina punctele forte și punctele slabe ale afacerii. Creditorii efectuează adesea o analiză detaliată a declarațiilor fiscale ale unei întreprinderi pentru a evalua riscul asociat împrumuturilor. Analiza implică examinarea declarației fiscale și calcularea indicatorilor financiari din numerele de declarație fiscală. S-au făcut adesea comparații cu alte întreprinderi din aceeași industrie pentru a determina performanța afacerii în conformitate cu reperele industriale.
Creați foi de calcul Microsoft Excel utilizând informațiile conținute în declarația fiscală a companiei. O singură foaie de calcul trebuie să includă detaliile tuturor componentelor veniturilor și cheltuielilor, iar o altă ar trebui să includă detaliile tuturor activelor, pasivelor și capitalurilor proprii. După ce ați creat coloana pentru valoarea dolarului declarației fiscale de afaceri, calculați situația veniturilor și a bilanțului comun în următoarea coloană a foii de calcul. Declarațiile de venituri de mărime uzuală reprezintă toate veniturile și cheltuielile ca procent din venitul total. Bilanțurile de mărime uzuală reprezintă toate activele, datoriile și capitalurile proprii ca procent din totalul activelor.
Creați o foaie de calcul pentru cel puțin ultimii trei ani atât pentru contul de profit și pierdere, cât și pentru bilanțul contabil. În mod ideal, ar trebui să se creeze declarații de venit și valori comune pentru o perioadă de cinci ani. O perioadă de cinci ani permite analizei individuale a datelor financiare pentru a determina dacă rezultatele neobișnuite sunt anomalii care trebuie investigate în continuare.
Examinați situația veniturilor și a bilanțului obișnuit. Comparați declarațiile de mărime obișnuite cu statisticile industriei. Statisticile din industrie pot fi găsite în "Studii anuale de cercetare ale Asociației de Management al Riscurilor" sau în publicații din industrie.
Calculați ratele de lichiditate. Ratele de lichiditate indică cât de ușor afacerea poate transforma activele în numerar. Raportul actual este determinat prin împărțirea activelor totale pe totalul pasivelor și indică dacă întreprinderea are suficiente active pentru a-și acoperi datoriile actuale. Un raport actual de mai puțin de 1: 1 este un steag roșu, care poate că este posibil ca afacerea să nu poată îndeplini cu ușurință plățile curente ale datoriei.
Calculați capitalul circulant al întreprinderii, scăzând datoriile curente din activele circulante. Capitalul de lucru este o măsură a fluxului de numerar. Creditorii necesită adesea un nivel minim de capital de lucru.
Calculați rata datoriei întreprinderii față de valoarea netă, împărțind pasivele totale pe valoarea netă totală. Acest raport indică gradul de dependență a întreprinderilor de fondurile de la creditori, spre deosebire de fondurile investitorilor. O rată mai mare a datoriei față de valoarea netă poate împiedica o afacere să obțină un împrumut.
Calculați ratele de rentabilitate, cum ar fi marja de profit brut și marja de profit netă. Marja brută de profit este determinată prin împărțirea profitului brut pe vânzările nete. Profitul brut este calculat prin scăderea costului bunurilor vândute din vânzările nete. Marja de profit net este determinată prin împărțirea profitului net la vânzările nete. Ratele de rentabilitate trebuie comparate cu celelalte companii din aceeași industrie pentru a furniza indicii de performanță.
Calculați ratele de gestionare, cum ar fi cifra de afaceri a profitului și rentabilitatea investiției. Cifra de afaceri a conturilor de încasat se calculează în două etape. În primul rând, împărțiți vânzările nete de credite în cursul anului cu 365 pentru a ajunge la vânzările de credite zilnice. În al doilea rând, împărțiți conturile de încasat prin vânzările de credite zilnice. Cifra de afaceri a clienților indică cât de bine compania colectează bani din vânzările efectuate pe credit. Randamentul investiției este determinat prin împărțirea profitului net înainte de impozitare cu valoarea netă. Rentabilitatea investiției indică dacă investitorii au făcut sau nu o alegere înțeleaptă în ceea ce privește investiția lor. Dacă rentabilitatea unei investiții fără riscuri este mai mare decât randamentul investiției în afaceri, un investitor poate să-și regândească alegerea investițională.
