Activele lichide sunt activele deja în formă de numerar sau că pot fi rapid convertite în numerar. Acesta poate indica managerilor și investitorilor ce resurse trebuie să plătească o companie pentru a-și plăti datoriile care ar putea să iasă dintr-o dată. Activele lichide includ, prin definiție, numerarul, echivalentele de numerar, investițiile tranzacționate activ și conturile de încasat. Stocurile, bunurile și alte active fizice nu sunt considerate active lichide.
Formula de active lichide
Activele lichide sunt active care pot fi transformate rapid în numerar fără pierderi de valoare. Ca regulă generală, activele lichide trebuie să fie deja în formă de numerar sau întreprinderea trebuie să aibă capacitatea de a transforma activul în numerar într-o perioadă scurtă de timp (cum ar fi mai puțin de o lună.) Dacă activul este o garanție sau o obligațiune, investiția trebuie să fie tranzacționată activ pe piață pentru a se califica drept un activ lichid. Activele financiare, cum ar fi inventarul, bunurile, clădirile și echipamentele, nu sunt considerate active lichide.
O formulă de active lichide utilă este ceea ce se numește "raportul rapid" sau "raportul testului acid", care măsoară lichiditatea, concentrându-se asupra cât de bine poate o companie să își acopere datoriile curente, fără a se baza pe vânzări viitoare sau alte tranzacții pe termen lung. Puteți să o calculați, luând banii la îndemână și adăugând fonduri de încasat, precum și orice alte active care pot fi transformate rapid în numerar. Acest total este împărțit apoi la datorii curente, ceea ce vă oferă un raport de active lichide în comparație cu datoriile curente. Cu cât este mai mare valoarea, cu atât mai lichide sunt activele companiei. O altă variantă este formula de capital lichid, denumită și "raportul capital de lucru" sau "raportul actual"; pur și simplu utilizează valoarea tuturor activelor lichide curente împărțite la toate datoriile curente.
Numerar și echivalente de numerar
Numerarul și echivalentele de numerar reprezintă o parte majoră a definiției activelor lichide, deoarece acestea sunt cele mai lichide active pe care le deține o companie. Aceasta include verificarea conturilor, a conturilor de pe piața monetară, a conturilor de economii și a facturilor de trezorerie. Lichiditatea acestor active este motivul pentru care vă începeți formula de active lichide prin adăugarea valorii tuturor numerarului și a echivalentelor de numerar folosind valoarea curentă de piață. Dacă efectuați calculul la sfârșitul lunii, valoarea justă de piață va fi valoarea fondurilor disponibile enumerate în extrasul lunar al băncii, netă cu orice comisioane și taxe. Numerarul și echivalentele de numerar sunt întotdeauna incluse în calculele formulei raportului privind lichiditatea capitalului.
Creanțe de încasat
Definiția activelor lichide a conturilor de încasat include numai ceea ce întreprinderea se așteaptă să colecteze în termen de 30 de zile. Conturile de încasat sunt sumele datorate companiei de la clienți. Un program de îmbătrânire determină care sunt creanțele datorate într-o lună. Deoarece activele lichide reprezintă doar active pe care întreprinderea le poate converti rapid în numerar, conturile de încasat nu ar trebui să includă conturi îndoielnice. Această indemnizație reprezintă o estimare a numărului de conturi de încasat pe care compania consideră că nu vor fi colectate. De exemplu, dacă aveți creanțe în valoare de 50.000 de dolari datorate în termen de 30 de zile și indemnizația pentru conturi îndoielnice este de 10% din creanțe, utilizați 45.000 dolari (90% din suma de 50.000 $) în calculul activelor dvs. lichide.Atâta timp cât există asigurare că fondurile de încasări vor fi colectate în termen de 30 de zile, ele pot fi incluse și într-o formulă de lichiditate a capitalului.
Titluri și obligațiuni
Titlurile și obligațiunile tranzacționate în mod activ sunt, de asemenea, considerate active lichide. Puteți adăuga valoarea tuturor investițiilor tranzacționate activ în formula dvs. de active lichide folosind prețul curent de tranzacționare. Dacă efectuați calculul la mijlocul lunii și nu sunteți sigur de valoarea curentă a portofoliului dvs., contactați banca sau conectați-vă la contul dvs. online pentru a afla valoarea curentă. De asemenea, puteți utiliza un site web financiar pentru a afla valorile actuale ale acțiunilor sau ale altor valori mobiliare. Determinați totalul numerarului, al echivalentelor de numerar, al creanțelor datorate în termen de 30 de zile și al investițiilor tranzacționate activ pentru a calcula activele lichide totale pentru a fi utilizate în formula lichidității capitalului dumneavoastră.
Active lichide personale
Conceptul de active personale lichide este același ca și în cazul activelor lichide ale activității: active pe care le puteți converti rapid și ușor în numerar fără a pierde valoare. Pentru persoanele fizice, activele lichide cele mai comune sunt numerar, conturi de verificare, conturi de economii, certificate de depozit, valori în numerar ale asigurărilor de viață, acțiuni, obligațiuni și acțiuni ale fondurilor mutuale. Puteți include, de asemenea, fonduri datorate pentru dvs. dacă este datorată în termen de o lună sau cam asa ceva și sunteți relativ sigur că o veți primi. Un bun exemplu în acest sens este rambursarea de impozite de stat sau federală, care se prelucrează în prezent. Utilizați extrasele bancare pentru a determina valoarea de piață curentă a tuturor activelor și pentru a determina valoarea totală a activelor lichide.
