O bancă trece printr-o serie de analize aprofundate înainte de a aproba un împrumut, de a extinde o linie de credit sau de a crește profilul de credit al unui client. Ea face acest lucru pentru a reduce riscul de credit, a monitoriza nivelurile datoriilor și pentru a se asigura că debitorii sunt în curând cu date de performanță atunci când prezintă situații financiare și rapoarte contabile.
pasive
O bancă acordă atenție eventualelor obligații ale debitorului înainte de a acorda o cerere de împrumut. Ea face acest lucru pentru a evalua cât de mult bani debitorul potențial datorează în prezent și care sunt creditorii existenți. Prin măsurarea tendințelor de răspundere, banca se asigură că nu își mărește expunerea proprie față de un singur client, situație pe care specialiștii bancari o numesc extenuați. De exemplu, dacă o bancă are deja credite restante semnificative cu un client, extinderea mai multor credite poate avea ca rezultat o extindere prea mare.
bunuri
Activele joacă un rol-cheie în decizia băncii de a acorda împrumuturi. Dat fiind că activele reprezintă resurse pe care un împrumutat le va utiliza pentru a genera numerar și pentru a rambursa banca, ofițerii de împrumut vor evalua activele existente ale debitorului pentru a determina solvabilitatea pe termen scurt. Activele fac parte dintr-o declarație corporativă a poziției financiare și rulează gama de clienți de încasat, de numerar și de mărfuri la hardware-ul calculatorului, imobiliare și echipamente din fabrică.
veniturile
Bancherii se încadrează în declarația de profit și pierdere a împrumutatului corporativ, pentru a determina cât de mult generează veniturile în afaceri. Ofițerii de împrumut plătesc o atenție deosebită elementelor de venit, deoarece o schimbare nefavorabilă a tendințelor de profitabilitate ar putea limita capacitatea companiei de a-și rambursa datoriile. S-ar putea să apară scenarii directe, cum ar fi distrugerea financiară temporară și falimentul, situația în care creditorii se fredă în general. O situație a profitului și a pierderii este, de asemenea, cunoscută ca o situație a veniturilor, profitului și impozitului pe profit sau a veniturilor.
cheltuieli
Un ofițer de creditare se angajează prin intermediul companiei P & L pentru a vedea cum intenționează firma să producă venituri prin nivelurile existente ale tarifelor administrative și ale costurilor de producție. Scopul este de a determina modul în care afacerea își poate orienta operațiunile într-un mod durabil din punct de vedere economic, reducând în același timp cheltuielile excesive. Soldul poate fi dificil de grevat, deoarece planurile de expansiune corporativă și investițiile pe termen lung necesită, în general, cheltuieli semnificative. Cu toate acestea, fără aceste cheltuieli, compania ar fi putut întâmpina dificultăți în stimularea vânzărilor, inovarea și creșterea cotei de piață.
Flux de fonduri
Pentru un bancher, este util să se colecteze date privind solvabilitatea din bilanțuri și P & L, însă obiectivul final este evaluarea fluxurilor de numerar ale debitorului. Studiind mișcările de lichidități, finanțatorul se asigură că societatea are intrări regulate de numerar și că va avea suficienți bani pentru a-și plăti datoriile. O situație a fluxurilor de trezorerie corporativă oferă o imagine asupra mișcărilor de lichiditate ale unei companii în activitățile de exploatare, investire și finanțare.
