Un angajator care oferă rambursări de școlarizare le permite angajaților să-și continue studiile în timp ce plătesc unele sau toate cheltuielile angajaților. Aceste programe permit angajaților să-și extindă abilitățile și să-și mărească valoarea, oferind în același timp angajatorilor lucrători cu înaltă calificare. IRS dispune de reguli specifice privind modul în care angajatorii și angajații raportează plățile de rambursare.
Cum funcționează rambursarea cheltuielilor de școlarizare
Angajații trebuie să înainteze o cerere de rambursare a taxelor înainte de înscriere. Aplicația arată angajatorului instituția pe care angajatul dorește să o urmeze, clasele pe care angajatul dorește să le ia și modul în care aceste clase vor afecta îndatoririle angajatului. Angajatorul va solicita adesea angajatului să mențină o anumită medie a punctajului pentru a beneficia de rambursare. Acordul de rambursare a școlarizării va specifica, de asemenea, perioada de timp pentru rambursare și orice condiții care ar impune angajatului să ramburseze suma rambursată, cum ar fi rezilierea contractului de muncă.
Beneficiile fiscale ale angajatorului
Programul de rambursare a școlarizării permite angajatorilor să îmbunătățească calitatea forței de muncă, reducând în același timp povara fiscală globală. IRS permite angajatorilor să deducă din veniturile lor impozabile fondurile alocate pentru rambursarea taxelor. Angajatorii pot, de asemenea, exclude rambursările programelor de școlarizare de la salariul unui angajat dacă angajatul înscris în cursuri de licență sau de absolvent în cadrul Excluziunii programelor de asistență educațională calificată. Atunci când companiile înțeleg cum să aplice efectiv programele de rambursare a școlarizării, aceștia pot utiliza politici fiscale favorabile pentru a investi în angajații lor fără a reduce profiturile nete.
Beneficiile fiscale ale angajaților
În afară de beneficiile educaționale ale unui program de rambursare a școlarizării, angajatul beneficiază, de asemenea, de beneficii fiscale substanțiale.Condiția de lucru în materie de educație Fringe Benefit Exclusion permite angajatorului să excludă suma pe care un angajat o primește în urma rambursării taxelor de școlarizare de la compensația impozabilă a angajatului în formularul W-2 de la sfârșitul anului. Într-adevăr, rambursarea cheltuielilor de școlarizare devine venituri neimpozabile salariatului, atâta timp cât această sumă de rambursare îndeplinește criteriile ca o deducere pentru angajator.
Reguli și limite
Rambursarea de școlarizare acoperă, de regulă, cheltuieli, cum ar fi taxe de școlarizare, cărți, taxe de înscriere și taxe de laborator, dar nu cheltuielile de cameră și de bord, alimente sau de călătorie. IRS limitează prestația de taxă de rambursare a școlarizării la 5.250 dolari pe angajat pe an. Agenția fiscală solicită, de asemenea, angajatorilor să furnizeze documentația pentru a verifica dacă plățile de rambursare aferente școlarizării au fost plătite angajaților care frecventează cursuri relevante pentru clasificarea lor și restricționează beneficiile fiscale ale programelor de rambursare a cheltuielilor de școlarizare pentru cei care nu sunt angajați, inclusiv voluntarii și contractorii independenți.
